When dealing with the aftermath of a loved one's passing, navigating the numerous requisite legal documents becomes an additional challenge. Among these, the SC 2800 A form holds particular significance for those managing estates in Puerto Rico. This form, formally titled "Planilla Corta de Contribución sobre Caudal Relicto", is a key document for the administration of an estate, specifically tailored for cases exempt from estate tax, and applies to residents of Puerto Rico who passed away between January 1, 1969, and December 31, 2010. It requests detailed information about the deceased, including personal details, assets, and the diligent search for these assets by the administrator. The form underscores the importance of correctly identifying and reporting the deceased's assets, involving real estate, stocks, bonds, bank accounts, and other personal property, to properly assess and potentially exempt the estate from certain taxes. Furthermore, the SC 2800 A form mandates the careful documentation of assets' market value at the decedent's death date, a practice critical for estate administration and tax purposes. Complementing this form are various attachments and additional documents, such as death certificates and tax clearance certificates, which collectively ensure the estate is accurately reported and administrated in adherence to Puerto Rico's tax laws.
| Question | Answer |
|---|---|
| Form Name | Sc 2800 A Form |
| Form Length | 4 pages |
| Fillable? | No |
| Fillable fields | 0 |
| Avg. time to fill out | 1 min |
| Other names | que relicto administrador, planilla de caudal relicto, sc 2800 modelo, modelo sc 2800 a caudal relicto |
ESTE FORMULARIO DEBIDAMENTE COMPLETADO Y FIRMADO DEBE SER RADICADO ÚNICAMENTE A TRAVÉS DE SURI.
Modelo SC 2800 A |
Estado Libre Asociado de Puerto Rico |
Número de Serie |
Rev. 6 ago 10 |
Departamento de Hacienda |
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Rep. 8 jun 15 |
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PLANILLA CORTA DE CONTRIBUCIÓN |
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Número de Caso |
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Auditado por: |
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SOBRE CAUDAL RELICTO |
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Planilla Enmendada |
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CAUSANTE - Nombre |
Apellido Paterno |
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Número de Seguro Social |
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Sello de Recibo |
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Fecha y lugar de nacimiento |
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Fecha y lugar de fallecimiento |
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Negocio u ocupación del causante antes del fallecimiento |
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Padre del causante (si ha fallecido, indique el año) |
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Madre del causante (si ha fallecido, indique el año) |
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Ultima dirección del causante |
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PARA USO OFICIAL |
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Número de Control de Recibo |
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NOMBRE CÓNYUGE SOBREVIVIENTE O HEREDERO |
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Número de Seguro Social |
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Núm.___________________________ |
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Dirección |
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Número de teléfono |
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Negocio u ocupación |
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Importe: ________________________ |
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1. ¿Era el causante residente de Puerto Rico? |
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Sí |
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2. ¿Era el causante ciudadano de Estados Unidos? |
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3. ¿Poseía el causante, a la fecha de su fallecimiento, alguno de los siguientes |
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bienes y derechos, solo o en conjunto con alguna otra persona? |
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(a) Propiedades en el extranjero |
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(b) Cajas de seguridad en bancos o instituciones similares: |
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Banco __________________________________ Núm. de caja _____________ |
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(c) Dinero o valores depositados con alguna institución o persona |
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4. ¿Hizo la persona que suscribe y presenta la planilla una búsqueda diligente y cuidadosa |
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....................................................................................................................................................................de toda clase de bienes que poseía el causante? |
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5. Si el causante estaba casado, informe lo siguiente: (a) Fecha y lugar de matrimonio ________________________________________ |
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(b) Sistema que rige los bienes: |
Sociedad legal de gananciales |
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Separación de bienes |
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Comunidad de bienes |
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6. Si el causante era viudo: (a) Nombre del cónyuge fallecido ______________________ |
(b) Fecha de fallecimiento _________________ |
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Nombre y dirección para recibir el relevo: |
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DECLARACIÓN DEL ADMINISTRADOR |
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Declaro bajo las penalidades de perjurio que soy administrador del caudal relicto del causante, que esta planilla de contribución sobre caudal relicto (incluyendo los anejos, estados y demás documentos que se acompañan) ha sido examinada por mí y que según mi mejor información y creencia es cierta, correcta y completa y ha sido preparada de buena fe, a tenor con la Ley de Contribuciones sobre Caudales Relictos y Donaciones de Puerto Rico o el Subtítulo C del Código de Rentas Internas de Puerto Rico de 1994, según enmendado.
Firma del Administrador
Fecha
Nombre y dirección del Administrador
Teléfono
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Nota al Administrador: |
Indique si hizo pagos por la preparación de su planilla: |
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Sí |
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No. |
Si contestó "Sí", exija la firma y el número de registro del Especialista. |
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Firma del Especialista |
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Núm. de Registro |
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Fecha |
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Especialista por cuenta propia |
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Número de Identificación Patronal |
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(marque aquí) |
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Nombre del Especialista (Letra de Molde) |
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Nombre de la Firma (Letra de Molde) |
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Dirección
Código Postal
Período de Conservación: Diez (10) años.
Anejo A Caudal Relicto |
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Corta |
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BIENES Y VALORES DEL CAUDAL RELICTO BRUTO |
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Rev. 6 ago 10 |
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Rep. 8 jun 15 |
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Nombre del Causante |
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Número de Seguro Social |
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Privativo (P) |
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Valor en el Mercado |
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Partida |
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Descripción de la Propiedad - (Véanse instrucciones) |
o |
Del total |
De la |
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Núm. |
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Ganancial (G) |
de la propiedad |
participación del |
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(1) |
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causante |
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(2) |
(3) |
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$ |
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$ |
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Total |
$ |
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$
Período de Conservación: Diez (10) años.
Anejo B Caudal Relicto |
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DETALLE DE LAS BAJAS DEL CAUDAL RELICTO |
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Corta |
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Rev. 6 ago 10 |
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Rep. 8 jun 15 |
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Nombre del Causante |
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Número de Seguro Social |
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Privativo (P) |
Total de la baja |
Parte del total |
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Partida |
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Detalle de las partidas |
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o |
||||
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Ganancial (G) |
|
del caudal |
atribuible al |
|||
Núm. |
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causante |
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(1) |
(2) |
(3) |
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$ |
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$ |
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Total |
$ |
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$
Período de Conservación: Diez (10) años.
Modelo SC 2800 A Rev. 8 jun 15 |
Instrucciones |
INSTRUCCIONES PARA LLENAR LA PLANILLA CORTA
DE CONTRIBUCIÓN SOBRE CAUDAL RELICTO
¿QUIÉN, CUÁNDO Y DÓNDE DEBE RENDIR LA PLANILA?
Esta planilla deberá rendirse por el Administrador no más tarde de los 270 días siguientesalfallecimientodelcausante.Lamismahasidodiseñadaparaacelerarel trámitedeloscasosdecaudalesrelictosqueestánexentosdelpagodecontribución, pertenecientesacausantesresidentesdePuertoRicofallecidosentreel1deenero de1969yel31dediciembrede2010.Sielcaudalrelictoestributable,elAdministrador deberárendirelModeloSC2800,PlanilladeContribuciónsobreCaudalRelicto.Por otro lado, si el causante falleció antes del 1 de enero de 1969, se deberá rendir el ModeloSC2789,NotificacióndeDefunciónoDonación.Sinembargo,sielcausante no era residente de Puerto Rico o era un ciudadano americano no nacido o naturalizado en Puerto Rico, deberá rendir el Modelo AS 2801, ESTATE TAX RETURN OF NONRESIDENT OR UNITED STATES CITIZEN RESIDENT OF PUERTO RICO. Estos formularios están disponibles en la División de Formas y Publicaciones (Oficina 603) del Departamento de Hacienda en el Viejo San Juan, o podrá solicitarlos llamando al
(787)
La planilla puede enviarse por correo al DEPARTAMENTO DE HACIENDA, NEGOCIADODEPROCESAMIENTODEPLANILLAS,DIVISIÓNDEHERENCIAS YDONACIONES,POBOX
INFORMACIÓN A INCLUIRSE EN LA PLANILLA
Por disposiciones del Código de Rentas Internas de Puerto Rico de 1994, según enmendado (Código), deberá completarse toda la información requerida en los encasillados de esta planilla. Los bienes que poseía el causante deben describirse en forma clara, concisa y que permita la fácil identificación de los mismos. En la descripción de los bienes se debe seguir el siguiente orden:
A)Bienes Raíces (deberá indicar la cabida según título o registro, localización, número de catastro y anotación de la inscripción en el Registro de la Propiedad),
B)Acciones y Bonos (deberá indicar el nombre de la agencia, número de cuenta, detalle de la inversión y especificar si la inversión es propiedad localizada dentro o fuera de Puerto Rico),
C)Hipotecas, Pagarés y Efectivo en Bancos (deberá indicar el nombre de la institución financiera y el número de cuenta),
D)Otras Propiedades, etc. (Ejemplo: Auto - indicar número de tablilla, marca y modelo).
Es importante indicar el total del valor en el mercado de todos los bienes a la fecha de fallecimiento del causante.
Si el Administrador no pudiere rendir una planilla completa porque conociere de la existencia de algún bien o baja, pero no tuviese toda la información necesaria, deberá incluir una descripción de dicho bien o baja.
DOCUMENTOS QUE SE DEBEN SOMETER CON LA PLANILLA
1.Comprobante de Rentas Internas de $25.
2.Certificación de Deuda Contributiva y Certificación de Valores Contributivos emitidas por el Centro de Recaudación de Ingresos
Municipales (CRIM). Las certificaciones tienen que ser emitidas por número de catastro de la propiedad. Esta última deberá estar libre de deudas hasta el año fiscal en que se rinde la planilla.
3.Certificación de Deuda Contributiva, Modelo SC 6096.
4.Certificado de Defunción o Declaratoria de Herederos.
5.Evidencia de las deudas admitidas como bajas del caudal.
6.Copia de los estados de las cuentas bancarias y de los estados de cuenta de las inversiones en las firmas de valores.
7.Cualquier otro documento que el Departamento de Hacienda le requiera.
De no acompañar todos los documentos aquí indicados, la planilla no se considerará debidamente presentada ni rendida, por lo que se detendrá el proceso de emitir el Relevo.
PODER Y DECLARACIÓN DE REPRESENTACIÓN
(MODELO SC 2745)
Si la persona que gestiona la Certificación de Cancelación de Gravamen (Relevo) es un representante legal (que no sea el Administrador), deberá acompañar con la planilla el Modelo SC 2745 debidamente completado en todas sus partes. Podrá obtener el mismo en la División de Formas y Publicaciones en la dirección y teléfono indicados anteriormente, o a través de nuestra página en Internet.