Puerto Rico 480 2 Form PDF Details

The Puerto Rico 480.2 form, an essential document for corporations operating within the jurisdiction of Puerto Rico, is designed to meticulously document and report income taxes to the Department of Treasury. Officially known as the "Planilla de Contribución sobre Ingresos de Corporaciones," this form is vital for corporate entities as it not only serves as their income tax return but also caters to several adjustments and elections that could impact their tax liabilities. Updated for the 2018 tax year under revision 10.18, it encompasses detailed sections for amending previous returns, computing income and deductions, and determining the applicable taxes and credits. The form also guides corporations through the process of calculating their net operating loss carryovers and their tax liability before and after credits. It includes specific schedules for reporting various types of income, adjustments to income, direct costs, and allowable deductions, each designed to ensure compliance with the Puerto Rico Internal Revenue Code of 2011, as amended. Additionally, it offers corporations the ability to claim refunds or report amounts due, further emphasizing its significance in the compliance and financial planning processes of corporate entities operating in Puerto Rico. The form is comprehensive, necessitating detailed financial information and a clear understanding of the tax laws applicable to corporations, thereby playing a pivotal role in the territory's tax collection and enforcement efforts.

QuestionAnswer
Form NamePuerto Rico 480 2 Form
Form Length23 pages
Fillable?No
Fillable fields0
Avg. time to fill out5 min 45 sec
Other names480 2, form 480 2 puerto rico, 480 rico puerto 2, 2 puerto 480 rico

Form Preview Example

Formulario 480.2 Rev.

10.18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Liquidador:

 

Revisor:

2018

GOBIERNO DE PUERTO RICO

2018

 

 

 

 

Número de Serie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DEPARTAMENTO DE HACIENDA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Investigado

por:

 

 

 

 

 

Planilla de Contribución sobre

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PLANILLA ENMENDADA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ingresos de Corporaciones

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Fecha

______/ ______/ ______

 

 

 

 

AÑO CONTRIBUTIVO:

 

R

M

N

 

 

 

 

 

 

 

 

AÑO CONTRIBUTIVO COMENZADO EL

 

 

1

NATURAL 2

 

ECONÓMICO 3 52-53 SEMANAS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

__ de ________ de ____ Y TERMINADO EL __ de ________ de ____

 

 

 

 

Sello de Pago

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nombre del Contribuyente

 

 

 

 

 

 

 

 

Número de Identificación Patronal

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dirección

Postal

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Núm. de Registro del Departamento de Estado

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Clave Industrial

Cod. Municipal

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Número de Registro

de Comerciante

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Código Postal

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Localización de la Industria o Negocio Principal - Número, Calle, Pueblo

 

 

 

 

Número de Teléfono - Extensión

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(

)

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Número de Recibo:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Importe:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Naturaleza de la Industria o Negocio Principal (Ej. Ferretería, Cafetería, etc.)

 

 

 

 

Fecha de

Incorporación

 

 

 

 

Tipo de Entidad

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Día____/ Mes____/ Año______

 

 

 

 

 

 

 

Marque el encasillado correspondiente, si aplica

CAMBIO DE DIRECCIÓN:

No

 

Lugar de Incorporación

 

Indique si es miembro de un grupo de entidades

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

Doméstica (PR)

 

 

 

 

relacionadas

 

1

 

Primera planilla

2

 

Última planilla

 

No

 

 

 

 

 

 

 

SOLICITÓ PRÓRROGA:

2

Extranjera __________________

 

 

 

 

No

 

Contratos con Organismos Gubernamentales

Correo Electrónico de Persona Contacto (E-mail)

 

 

 

Número de grupo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

No

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pago Reintegro

 

 

PASE A LA PÁGINA 2 PARA DETERMINAR SU REINTEGRO O PAGO.

 

1. CONTRIBUCIÓN PAGADA EN EXCESO (Parte IV, línea 58. Indique distribución

en las líneas A, B, C y D)

................................................

(1)

 

A) Acreditar a la contribución estimada 2019

 

(1A)

 

B) Aportación al Fondo Especial para el Estuario de la Bahía de San Juan

 

(1B)

 

C) Aportación al Fondo Especial para la Universidad de Puerto Rico

 

(1C)

 

D) A REINTEGRAR

 

 

(1D)

2

. TOTAL NO PAGADO DE LA CONTRIBUCIÓN (Parte IV, línea 58)

 

(2)

3

. Menos: Cantidad pagada (a)

Con Planilla

 

(3a)

 

(b)

Intereses (Véanse instrucciones)

(3b)

00

 

(c)

Recargos _____________ y Penalidades _____________ (Véanse instrucciones)

(3c)

00

4

. BALANCE PENDIENTE DE PAGO (Línea 2 menos línea 3(a) más líneas 3(b) y

3(c))

(4)

 

 

JURAMENTO

 

 

00

00

00

00

00

00

00

00

Nosotros, los suscribientes, presidente (o vicepresidente u otro oficial principal) y tesorero (o tesorero auxiliar), o agente de la corporación a nombre de la cual se hace esta planilla de contribución sobre ingresos, cada uno por sí, bajo el más solemne juramento y so pena de perjurio, declaramos que hemos examinado la misma (incluyendo anejos y estados que la acompañan), y que según nuestro mejor conocimiento y creencia es una planilla exacta, correcta y completa, hecha de buena fe, de acuerdo con el Código de Rentas Internas de Puerto Rico de 2011, según enmendado, y sus Reglamentos.

_______________________________________________________

_________________________________________________________

____________________________________________

Nombre del presidente o vicepresidente

Firma del presidente o vicepresidente

Fecha

________________________________________________________

_________________________________________________________

____________________________________________

Nombre del tesorero o tesorero auxiliar

Firma del tesorero o tesorero auxiliar

Fecha

________________________________________________________

_________________________________________________________

____________________________________________

Nombre del agente

Firma del agente

Fecha

PARA USO DEL ESPECIALISTA SOLAMENTE

Declaro bajo penalidad de perjurio que he examinado esta planilla (incluyendo los anejos y estados adjuntos), y a mi mejor conocimiento y creencia, los datos en la misma son ciertos, correctos y constituyen en conjunto una planilla exacta y completa. La declaración de la persona que prepara esta planilla es con relación a la información recibida y ésta puede ser verificada.

Nombre del especialista (Letra de molde)

Núm. de registro

Fecha

Marque si es especialista por cuenta propia

Nombre de la firma

Firma del especialista

Dirección

Código postal

Nombre del especialista (Letra de molde)

NOTA AL CONTRIBUYENTE

Indique si hizo pagos por la preparación de su planilla:

No. Si contestó "Sí", exija la firma y el número de registro del Especialista.

Período de Conservación: Diez (10) años

Formulario 480.2

Rev. 10.18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Corporación - Página 2

 

Parte I

 

Determinación del Ingreso Neto (o Pérdida) de Operaciones

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

1.

Ventas netas de bienes o productos (Véanse instrucciones)

 

 

 

 

 

(1)

 

 

 

 

 

 

Menos: Costos de ventas o costos directos de producción

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.

Inventario al comienzo del año 1

"C"

2

"C"

o "VM"

 

(2)

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

3.

Compra de materiales o mercadería

 

 

 

 

 

(3)

 

 

 

 

 

 

 

 

4.

Jornales

 

directos

 

 

 

 

 

 

(4)

 

 

 

00

 

 

 

 

 

5.

Otros costos directos (De la Parte V, línea 17)

 

 

 

 

(5)

 

 

 

00

 

 

 

 

 

6.

Costo de bienes disponibles para la venta (Sume líneas 2 a la 5)

 

 

(6)

 

 

 

00

 

 

 

 

 

7.

Menos: Inventario al finalizar el año 1

"C"

2

"C"

o "VM"

 

(7)

 

 

 

00

 

 

 

 

 

8.

..................................................Total de costos de ventas o costos directos de producción (Línea 6 menos línea 7)

 

 

 

(8)

 

00

 

 

 

9.

.........................................................................................Ganancia (o pérdida) bruta de la venta de bienes o productos (Línea 1 menos línea 8)

 

 

 

 

 

 

(9)

 

00

 

10.

............................................................................................................................Ingreso bruto generado en la venta de servicios

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(10)

 

00

 

11.

...................................................................................Ganancia neta de capital (Anejo D Corporación, Parte IV, línea 21)

 

 

 

 

 

 

(11)

 

00

 

12.

.......................Ganancia neta (o pérdida) en la venta de propiedad que no sea activo de capital (Anejo D Corporación, Parte V, línea 22)

(12)

 

00

 

13.

.......................................................................................................................................Renta (Total $__________) (Véanse instrucciones)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(13)

 

00

 

14.

...................................................................................Intereses: (a) Sujetos a la tasa preferencial de 10% ___________ (b) Otros ___________

 

 

 

 

 

(14)

 

00

 

15.

Ingreso

...........................................................................................................................................................................por comisiones

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(15)

 

00

 

16.

.................................................................................Dividendos de corporaciones: (a) Domésticas___________ (b) Extranjeras___________

 

 

 

 

 

(16)

 

00

 

17.

...........................Participación distribuible en el ingreso neto de sociedades y sociedades especiales (Anejo R Corporación, Parte III, línea 5)

(17)

 

00

 

18.

......Participación distribuible en el ingreso neto sujeto a tasas preferenciales proveniente de sociedades y sociedades especiales (Véanse instrucciones)

(18)

 

00

 

19.

........................................................................................................Beneficio tributable de agricultura (Anejo S Corporación, Parte I, línea 9)

 

 

 

 

 

 

 

(19)

 

00

 

20.

................................Ingreso neto derivado de las operaciones de una entidad financiera internacional que opera como una unidad de un banco

(20)

 

00

 

21.

Fletes

y

pasajes

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(21)

 

00

 

22.

Regalías

.........................................................................................................................................................................................

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(22)

 

00

 

23.

.............................................................................................................................Condonación de deudas (Formulario 480.6A)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(23)

 

00

 

24.

..................................................................................................................................................................Espectáculos públicos

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(24)

 

00

 

25.

................................................................................................................Otros pagos reportados en un Formulario 480.6A o 480.6B

 

 

 

 

 

 

 

(25)

 

00

 

26.

Ingresos

 

misceláneos (Someta

.......................................................................................................................................................detalle)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(26)

 

00

 

27.

...............................................................................................................................................Total de ingresos (Sume líneas 9 a la 26)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(27)

 

00

 

28.

....................................................................................................................Menos: Cantidad exenta bajo Ley 135-2014 (Véanse instrucciones)

 

 

 

 

 

 

 

(28)

 

00

 

29.

............................................................................Total de ingreso después de la exención bajo la Ley 135-2014 (Línea 27 menos línea 28)

 

 

 

 

 

(29)

 

00

 

30.

.........................................................................................................................Menos: Total de deducciones (De la Parte VI, línea 52)

 

 

 

 

 

 

 

 

(30)

 

00

 

31.

..........................................................................................................Ingreso neto (o pérdida) de operaciones (Línea 29 menos línea 30)

 

 

 

 

 

 

 

(31)

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Parte II

 

 

Determinación del Ingreso Neto (o Pérdida)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

32.

Menos: Deducción por pérdida neta en las operaciones del año anterior (Someta Anejo G Corporación. No exceder del 80% de la línea 31)

(32)

 

00

 

33.

Ingreso

 

neto (o pérdida)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(33)

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Parte III

 

 

Determinación del Ingreso Neto Sujeto a Contribución Normal y Contribución Adicional

 

 

 

 

 

 

 

34.

Menos: Dividendos o beneficios recibidos de corporaciones domésticas (Véanse instrucciones)

.......................................................................

 

 

(34)

 

00

 

35.

......................................................................................................Ingreso neto sujeto a contribución normal (Línea 33 menos línea 34)

 

 

 

 

 

 

(35)

 

00

 

36.

Menos: Deducción para fines de la contribución adicional (Marque aquí si viene del Modelo SC 2652

)

 

 

(36)

 

00

 

37.

...................................................................................................Ingreso neto sujeto a contribución adicional (Línea 35 menos línea 36)

 

 

 

 

 

 

(37)

 

00

 

 

Parte IV

 

 

 

Cómputo de la Contribución

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

38.

Contribución normal (Multiplique la línea 35 por: 1

20%

2

15% 3

10% 4

5%

5

 

....................___%) (Véanse instrucciones)

(38)

00

 

39.

Contribución adicional (Véanse

.............................................................................................................................................instrucciones)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(39)

00

 

40.

..............................................................................................................................................Contribución Total (Sume líneas 38 y 39)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(40)

00

 

41.

...........................................................Contribución Alternativa - Ganancias de Capital y Tasas Preferenciales (Anejo D1 Corporación, línea 9)

 

 

(41)

00

 

42.

Contribución determinada antes del crédito por contribuciones pagadas a los Estados Unidos, sus posesiones y países extranjeros (Línea

 

 

 

 

 

 

40 o 41, la que sea menor, siempre que la línea 41 sea mayor de cero)

 

 

 

 

 

 

 

(42)

00

 

43.

..........Crédito por contribuciones pagadas a los Estados Unidos, sus posesiones y países extranjeros (Anejo C Corporación, Parte III, línea 6(b))

(43)

00

 

44.

...............................................................Contribución determinada antes de contribución alternativa mínima (Línea 42 menos línea 43)

 

 

(44)

00

 

45.

.....................................................Contribución alternativa mínima en exceso de la contribución regular (Anejo A Corporación, Parte V, línea 33)

(45)

00

 

46.

..............................................................................Responsabilidad contributiva antes de créditos contributivos (Sume líneas 44 y 45)

 

 

 

 

 

(46)

00

 

47.

............................................................................................Recobro de crédito reclamado en exceso (Anejo B Corporación, Parte I, línea 3)

 

 

 

 

 

 

(47)

00

 

48.

...................................................Crédito por contribución alternativa mínima pagada en años anteriores (Anejo A Corporación, Parte VI, línea 4)

(48)

00

 

49.

....................................................................................................................Créditos contributivos (Anejo B Corporación, Parte II, línea 19)

 

 

 

 

 

 

 

(49)

00

 

50.

Responsabilidad contributiva antes del monto equivalente a dividendo o distribución de beneficios y de la contribución sobre

 

 

 

 

 

 

dividendo implícito (Sume línea 46 y 47 menos líneas 48 y 49)

 

 

 

 

 

 

 

(50)

00

 

51.

Contribución sobre monto equivalente a dividendo o distribución de beneficios (Modelo SC 2879, Contribución sobre Monto Equivalente a

 

 

 

 

 

 

Dividendo, línea 11)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(51)

00

 

52.

..........................Contribución sobre dividendo implícito (Véanse instrucciones) (Modelo SC 2877, Contribución sobre Dividendo Implícito, línea 13)

(52)

00

 

53.

..................................................................................................................Responsabilidad Contributiva Total (Sume líneas 50 a la 52)

 

 

 

 

 

 

 

(53)

00

 

54.

.......................................................................................Menos: Otros Pagos y Retenciones (Anejo B Corporación, Parte III, línea 11)

 

 

 

 

 

 

(54)

00

 

55.

....................Total no pagado de la contribución (Si la línea 54 es menor que la línea 53, anote la diferencia aquí, de lo contrario en la línea 56)

(55)

00

 

56.

.................................................................................................................Exceso de contribución pagada o retenida (Véanse instrucciones)

 

 

 

 

 

 

 

(56)

00

 

57.

..................................Adición a la Contribución por Falta de Pago de la Contribución Estimada (Anejo T Corporación, Parte II, línea 21)

(57)

00

 

58.BALANCE: * Si línea 56 es mayor que la suma de líneas 55 y 57, usted tiene un sobrepago. Anote diferencia aquí y en línea 1 de página 1. * Si línea 56 es menor que la suma de líneas 55 y 57, usted tiene un balance pendiente de pago.Anote diferencia aquí y en línea 2 de la página 1.

* Si diferencia entre línea 56 y la suma de líneas 55 y 57 es igual a cero, anote cero aquí y pase a firmar su planilla en la página 1.

(58)

00

LA CANTIDAD REFLEJADA EN LA LÍNEA 58 DEBERÁ TRASLADARSE A LA LÍNEA CORRESPONDIENTE DE LA PÁGINA 1.

Período de Conservación: Diez (10) años

Formulario 480.2 Rev. 10.18

 

 

 

 

 

 

Corporación - Página 3

 

Parte V

 

Otros Costos Directos

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partida

 

Importe

 

 

Partida

 

Importe

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.

Jornales, sueldos y bonificaciones

(1)

 

00

11.

Renta

(11)

 

00

 

2.

Seguro social federal (FICA)

(2)

 

00

12.

Limpieza, mantenimiento y recogido de

 

 

00

 

3.

Seguro de desempleo

(3)

 

00

 

desperdicios

(12)

 

 

4.

Primas Fondo Seguro del Estado

(4)

 

00

13.

Gastos de empaque de productos

(13)

 

00

 

5.

Seguro médico o de hospitalización

(5)

 

00

14.

Gastos de comida pagados a empleados de producción

 

 

00

 

6.

Otros

seguros

(6)

 

00

 

(Total $_____________)

(14)

 

 

 

 

 

 

00

 

7.

Arbitrios / Impuesto sobre uso

(7)

 

00

15.

Depreciación (Someta Anejo E)

(15)

 

 

 

 

 

00

 

8.

Impuesto sobre ventas y uso en importaciones

(8)

 

00

16.

Otros gastos (Someta detalle)

(16)

 

 

9.

Reparaciones

(9)

 

00

17.

Total otros costos directos (Sume líneas 1 a la 16.

 

 

00

 

10.

Luz y

agua

(10)

 

00

 

Traslade a la Parte I, línea 5)

(17)

 

 

 

Parte VI

 

Deducciones

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.

Compensación a directores (Véanse instrucciones Parte X)

(1)

2.

Compensación a oficiales (Véanse instrucciones Parte XI)

(2)

3.

Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados (Véanse instrucciones)

(3)

4.

Comisiones a

negocios

(4)

5.

Seguro

social

federal (FICA)

(5)

6.

Seguro

de desempleo

(6)

7.

Primas Fondo Seguro del Estado

(7)

8.

Seguro médico o de hospitalización

(8)

9.

Seguros

........................................................................................................................................................................................

(9)

10.

Intereses pagados en arrendamiento financiero de automóviles

(10)

11.

Intereses hipotecarios

(11)

12.

Otros intereses (Véanse instrucciones)

(12)

13.

Renta de propiedad mueble tangible

(13)

14.

Renta de propiedad inmueble

(14)

15.

Contribución sobre propiedad: (a) Mueble $____________ (b) Inmueble $_____________

(15)

16.

Otras contribuciones, patentes y licencias (No incluya impuesto sobre ventas y uso. Véanse instrucciones)

(16)

17.

Impuesto sobre ventas y uso (Véanse instrucciones)

(17)

18.

Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, otros siniestros o por robo (Véanse instrucciones)

(18)

19.

Gastos de automóviles (Millaje________________) (Véanse instrucciones)

(19)

20.

Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones)

(20)

21.

Gastos de comida y entretenimiento (Total $________________) (Véanse instrucciones)

(21)

22.

Gastos

de viajes

(22)

23.

Servicios profesionales

(23)

24.

Aportaciones a planes de pensiones u otros planes calificados (Véanse instrucciones. Someta Modelo SC 6042)

(24)

25.

Depreciación y amortización (Véanse instrucciones. Someta Anejo E)

(25)

26.

Deudas

incobrables (Véanse instrucciones)

(26)

27.

Reparaciones

(Véanse instrucciones)

(27)

28.

Regalías

(28)

29.

Cargos

de administración

(29)

30.

Deducción a patronos que emplean personas impedidas (Véanse instrucciones)

(30)

31.

Aportaciones a cuentas de aportación educativa para los beneficiarios de sus empleados (Véanse instrucciones)

(31)

32.

Gastos en propiedades arrendadas a la Compañía de Fomento Industrial de Puerto Rico o almacén de la

 

 

Compañía de Comercio y Exportación (Véanse instrucciones)

(32)

33.

Gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas fuera de Puerto Rico

 

 

(Véanse instrucciones) (Total $_________________)

(33)

34.

Deducción por gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas, totalmente deducibles (Véanse instrucciones)

(34)

35.

Servicios públicos (agua, luz, teléfono, internet, etc.)

(35)

36.

Limpieza, mantenimiento y recogido de desperdicios

(36)

37.

Cargos bancarios

(37)

38.

Gastos de publicidad y mercadeo (Anuncios)

(38)

39.

Materiales y efectos de oficina

(39)

40.

Seminarios, adiestramientos y gastos de educación continua para empleados

(40)

41.

Servicios de seguridad

(41)

42.

Servicios de cobro de cuentas

(42)

43.

Servicios subcontratados

(43)

44.

Gastos incurridos o pagados por concepto de servicios recibidos de personas no dedicadas a industria o negocio en Puerto Rico

(44)

45.

Gastos por concepto de cuotas, subscripciones y membresías

(45)

46.

Gastos relacionados con licencias y programas de computadoras no capitalizables (Véanse instrucciones)

(46)

47.

Aportación especial por servicios profesionales y consultivos bajo la Ley 48-2013 (Véanse instrucciones)

(47)

48.

Otras deducciones (Véanse instrucciones)

(48)

49.

Subtotal de deducciones (Sume líneas 1 a la 48)

(49)

50.

Donativos (Véanse instrucciones)

(50)

51.

Deducción bajo la Ley 185-2014 (Véanse instrucciones)

(51)

52.

Total de deducciones (Sume líneas 49 a la 51. Traslade a la Parte I, línea 30)

(52)

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

Período de Conservación: Diez (10) años

Formulario 480.2 Rev. 10.18

Corporación - Página 4

Parte VII

Estado de Situación Comparado

 

 

 

 

 

Activos

 

 

 

Al comenzar el año

 

 

 

 

Al terminar el año

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

 

 

 

 

 

 

Total

 

1.

............................Efectivo en caja y bancos

(1)

 

 

 

 

 

00

(1)

 

 

 

 

 

2.

........................................Cuentas a cobrar

(2)

 

 

 

00

 

 

(2)

 

 

00

 

 

3. Menos: Reserva para cuentas incobrables

(3)

(

 

00)

 

00

(3)

(

 

00 )

 

 

4.

...............................................Inventarios

(4)

 

 

 

 

 

00

(4)

 

 

 

 

 

5.

..............................Otros activos corrientes

(5)

 

 

 

 

 

00

(5)

 

 

 

 

 

6.

.................................Obligaciones a cobrar

(6)

 

 

 

 

 

00

(6)

 

 

 

 

 

7.

..............................................Inversiones

(7)

 

 

 

 

 

00

(7)

 

 

 

 

 

8.

..................................Activos depreciables

(8)

 

 

 

00

 

 

(8)

 

 

00

 

 

(

 

00)

 

 

(

 

00 )

 

 

9. Menos: Reserva para depreciación

(9)

 

 

00

(9)

 

 

 

10.

Préstamos por cobrar de accionistas o entidades

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

relacionadas

(10)

 

 

 

 

 

00

 

(10)

 

 

 

 

 

11.

Terrenos

...................................................

(11)

 

 

 

 

 

00

(11)

 

 

 

 

 

12.

..........................Otros activos a largo plazo

(12)

 

 

 

 

 

00

 

(12)

 

 

 

 

 

13.

.......................................Total de Activos

(13)

 

 

 

 

 

00

(13)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pasivos y Capital

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pasivos

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14.

Cuentas a pagar

(14)

 

 

 

00

 

 

(14)

 

 

00

 

 

15.

Gastos incurridos y no pagados

(15)

 

 

 

00

 

 

(15)

 

 

00

 

 

16.

Otros pasivos corrientes

(16)

 

 

 

00

 

 

(16)

 

 

00

 

 

17.

Obligaciones a pagar a largo plazo

(17)

 

 

 

00

 

 

(17)

 

 

00

 

 

18.

Obligaciones a pagar a accionistas o entidades

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

relacionadas

(18)

 

 

 

00

 

 

(18)

 

 

00

 

 

19.

Otras obligaciones a largo plazo

(19)

 

 

 

00

 

 

(19)

 

 

00

 

 

20.

..........................................Total de Pasivos

(20)

 

 

 

 

 

00

(20)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Capital

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21.

Capital en acciones

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a)

Acciones preferidas

(21a)

 

 

 

00

 

 

 

(21a)

 

 

00

 

 

 

(b)

Acciones comunes

(21b)

 

 

 

00

 

 

 

(21b)

 

 

00

 

 

22.

Sobrante de capital

(22)

 

 

 

00

 

 

(22)

 

 

00

 

 

23.

Ganancias retenidas

(23)

 

 

 

00

 

 

(23)

 

 

00

 

 

24.

Reserva

....................................................

(24)

 

 

 

00

 

 

(24)

 

 

00

 

 

25.

Total de

Capital

(25)

 

 

 

 

 

00

(25)

 

 

 

 

 

26.

Total

Pasivos y Capital

(26)

 

 

 

 

 

00

(26)

 

 

 

 

 

Parte VIII

 

Reconciliación del Ingreso Neto (o Pérdida) según Libros con el Ingreso Neto Tributable (o Pérdida) según Planilla

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

1.

Ingreso neto (o pérdida) según libros

(1)

2.

Contribución sobre ingresos según libros

(2)

3.

Exceso de pérdidas de capital sobre

 

 

ganancias de capital

(3)

4.Ingreso tributable no registrado en los

libros este año (Detalle, use anejo si es necesario)

(a)________________________$______________

(b)________________________$______________

(c)________________________$______________

(d)________________________$______________

(e)________________________$______________

(f)________________________$______________

Total

(4)

5.Gastos registrados en los libros este año no reclamados en esta planilla (Detalle, use anejo si es necesario)

(a)Comida y entretenimiento (porción

no deducible) $______________________

(b)Depreciación $________________________

(c)Embarcaciones, aeronaves y propiedad localizada fuera de P. R. $______________

(d)Gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas (porción no deducible) $_________________________

(e)______________________$_____________

(f)______________________$_____________

(g)______________________$_____________

(h)________________________$______________

(i)______________________$_____________

(j)______________________$_____________

Total

(5)

6. Total (Sume líneas 1 a la 5)

(6)

007. Ingreso registrado en los libros este año no

00incluido en esta planilla (Detalle, use anejo si es necesario)

00(a) Ingresos exentos (Anejo IE Corp., Parte II, línea 22) $_______________________________________

(b)Ingresos excluidos (Anejo IE Corp., Parte I, línea 5) $________________________________________

(c)___________________________$______________

(d)___________________________$______________

(e)___________________________$______________

(f)___________________________$______________

(g)___________________________$______________

Total ....................................................................

8.Deduccionesenestaplanillanollevadascontraelingreso en los libros este año (Detalle, use anejo si es necesario)

(a)Depreciación $_____________________________

(b)___________________________$______________

(c)___________________________$______________

(d)___________________________$______________

(e)___________________________$______________

(f)___________________________$______________

(g)___________________________$______________

(h)___________________________$______________

(i)___________________________$______________

Total ....................................................................

9.Total (Sume líneas 7 y 8) ......................................

10.Ingreso neto tributable (o pérdida) según planilla (Línea 6 menos línea 9) ..........................................

00

00

(7)

(8)

(9)

(10)

00

00

00

00

Período de Conservación: Diez (10) años

Formulario 480.2 Rev. 10.18

Corporación - Página 5

Parte IX

Análisis del Sobrante según Libros

1.

Balance al comenzar el año

(1)

 

00

5.

Distribuciones:

(a)

Efectivo

(5a)

2.

Ingreso neto según libros

(2)

 

00

 

 

 

(b)

Propiedad

(5b)

 

 

 

 

(c)

Acciones

 

3.

Otros aumentos (Detalle, use anejo si es

 

 

 

 

 

 

(5c)

 

 

 

6.

Otrasrebajas(Useanejosiesnecesario)_____________

 

 

necesario)___________________________________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

______________________________________________

 

 

___________________________________________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

______________________________________________

(6)

 

___________________________________________

 

 

00

 

 

 

(3)

 

 

7.

Total (Sume líneas 5 y 6)

(7)

4.

Total (Sume líneas 1, 2 y 3)

(4)

 

00

 

 

8.

Balance al finalizar el año (Línea 4menos línea 7) ....

(8)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

00

00

00

00

00

Parte X

Compensación a Directores

 

 

Por ciento del

Por ciento de las acciones

Nombre del director

Número de seguro social

tiempo dedicado a

poseídas

 

Compensación

 

 

industria o negocio

Comunes

Preferidas

00

00

00

00

Total de compensación a directores (Traslade a la Parte VI, línea 1)

00

Parte XI

Compensación a Oficiales

 

 

Por ciento del

Por ciento de las acciones

Nombre del oficial

Número de seguro social

tiempo dedicado a

poseídas

 

Compensación

 

 

industria o negocio

Comunes

Preferidas

00

00

00

00

Total de compensación a oficiales (Traslade a la Parte VI, línea 2)

00

Parte XII

Cuestionario

1.

Si es una corporación extranjera, indique si la industria o negocio operó como

SÍ NO N/A

 

10. ¿Reclamó la corporación gastos relacionados con:

 

 

SÍ NO N/A

 

.............................................................................................sucursal

 

 

 

 

 

(1)

 

 

 

 

(a) Alojamiento? (excepto empleados del negocio) ...….................….. (10a)

 

 

 

 

2.

Si es una sucursal, indique el por ciento que representa el ingreso de fuentes

 

 

 

 

(b) Empleados que asistieron a convenciones fuera de Puerto Rico o

 

 

 

 

 

de Puerto Rico del total de ingreso de la corporación:

%

 

 

 

 

 

los Estados Unidos? ……..……………………………….................(10b)

 

 

 

3.

¿Mantuvo la corporación durante este año parte de sus récords en un sistema

 

 

 

 

11. ¿Distribuyó la corporación, durante el año contributivo, dividendos que

 

 

 

 

 

computadorizado?

 

 

 

 

 

(3)

 

 

 

 

no fueran en acciones o en liquidación en exceso de la ganancia corriente

 

 

 

4.

Los libros de la corporación están a cargo de:

 

 

 

 

 

 

y acumulada? Si contestó “Sí”, indique la cantidad $___________________ (11)

 

 

 

 

 

Nombre ________________________________________________________

 

 

 

 

12. ¿Es la corporación socio de una sociedad especial o sociedad? (Si es

 

 

 

 

 

Dirección _______________________________________________________

 

 

 

 

más de una, someta detalle)

(12)

 

 

 

 

 

_______________________________________________________________

 

 

 

 

 

Nombre de la Sociedad Especial o Sociedad ______________________

 

 

 

 

Correo electrónico (E-mail) _________________________________________

 

 

 

 

Número de identificación patronal ________________________________

 

 

 

 

Teléfono ________________________________________________________

 

 

 

 

13. ¿Recibió ingresos exentos? (Someta Anejo IE Corporación)

(13)

 

 

 

 

5.

Indique el método de contabilidad utilizado en los libros para propósitos

 

 

 

 

14. Anote la cantidad correspondiente de donativos a municipios

 

 

 

 

 

 

contributivos:

1

 

 

Recibido y Pagado 2

 

 

Acumulación

 

 

 

 

de la cantidad incluida en la Parte VI, línea 50: $_____________________

 

 

 

 

3

 

 

Otro (especifique):

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15. Indique si pagó primas a aseguradores no autorizados

(15)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

__________________________________________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. ¿Rindió la corporación los siguientes documentos?:

 

 

 

 

 

 

16. Número de patrono otorgado por el Departamento del Trabajo y Recursos

 

 

 

............................... (6a)

 

 

 

 

 

Humanos: ____________________________________________________

 

 

 

 

 

(a) Declaración Informativa (Formularios 480.6A, 480.6B, 480.6C)

 

 

 

 

 

17. Número de accionistas:________________________________________

 

 

 

 

 

(b) Comprobante de Retención (Formulario 499R-2/W-2PR)

........................ (6b)

 

 

 

 

 

(a) ¿Es alguno de los accionistas de la corporación un individuo no

 

 

 

7.

 

¿Excede de $3,000,000 el ingreso bruto de la entidad o del grupo controlado? (7)

 

 

 

 

residente o corporación extranjera?

(17a)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a)¿Incluye estados financieros auditados por un CPA con licencia de Puerto Rico? (7a)

 

 

 

 

(1) Indique el por ciento de participación del total de accionistas

 

 

 

8. Número de empleados durante el año: ______________________________

 

 

 

 

no residentes o corporaciones extranjeras

%

 

 

 

 

9.

¿Reclamó la corporación gastos relacionados con la titularidad, uso,

 

 

 

 

(2) Indique el país de procedencia del accionista extranjero_______

 

 

 

 

mantenimiento y depreciación de:

 

 

 

 

 

 

 

 

_____________________________________________________

 

 

 

 

 

(a) Automóviles?......……………………………………...……..........……….. (9a)

 

 

 

 

 

18. ¿Incurrió o pagó gastos a accionistas, personas o entidades relacionadas

 

 

 

 

(b) Embarcaciones?……………………………......................................... (9b)

 

 

 

 

 

fuera de Puerto Rico?

(18)

 

 

 

 

 

 

 

 

(1) ¿Derivó más del 80% de la totalidad de sus ingresos de actividades

 

 

 

 

(a) ¿Obtuvo determinación administrativa para tener derecho a la totalidad

 

 

 

 

 

 

 

relacionadas exclusivamente con la pesca o transportación de

 

 

 

 

de la deducción?

(18a)

 

 

 

 

 

 

 

pasajeros o de carga o arrendamiento? ………….…….................. (9b1)

 

 

 

 

19. ¿Reclamó la corporación gastos relacionados con servicios provistos por

 

 

 

 

(c) Aeronaves?………….…………………………………………….…........…. (9c)

 

 

 

 

no residentes de Puerto Rico?

(19)

 

 

 

 

 

 

 

(1) ¿Derivó más del 80% de la totalidad de los ingresos de actividades

 

 

 

 

(a) ¿Pagó el impuesto sobre ventas y uso correspondiente?

(19a)

 

 

 

 

 

 

 

relacionadas exclusivamente con la transportación de pasajeros

 

 

 

 

20. ¿Reclamó la corporación gastos de depreciación por propiedad mueble

 

 

 

 

 

 

 

o de carga o arrendamiento? …………….............………….........…(9c1)

 

 

 

 

tangible adquirida fuera de Puerto Rico?

(20)

 

 

 

 

 

(d) Propiedad residencial fuera de Puerto Rico?.…………………………...... (9d)

 

 

 

 

(a) ¿Pagó el impuesto sobre ventas y uso correspondiente?

(20a)

 

 

 

 

 

 

 

(1) ¿Derivó más del 80% de la totalidad de sus ingresos de actividades

 

 

 

 

21. ¿Pagó la corporación dividendo implícito durante el año anterior? Si contestó

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

relacionadas exclusivamente con el alquiler de propiedades a

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

personas no relacionadas? ......……................………………....… (9d1)

 

 

 

 

“Sí”, indique la cantidad $________________________________________ (21)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Período de Conservación: Diez (10) años

 

Anejo A Corporación

 

 

 

Rev. 10.18

CONTRIBUCIÓN ALTERNATIVA MINIMA

2018

 

 

 

 

Año contributivo comenzado el ___ de________ de ____ y terminado el ___ de________ de ____

 

 

 

 

Nombre del contribuyente

 

Número de Identificación Patronal

 

 

 

 

Parte I

 

Ajustes en el Cómputo del Ingreso Neto Alternativo Mínimo Antes de Ajustes en los Libros y Pérdidas de Operaciones

1.

a.

Ingreso neto (o pérdida) sujeto a contribución normal (De la Parte I, línea 31 de la planilla)

(1a)

00

 

b.

Menos: Ingresos sujetos a tasas preferenciales que haya optado por tributar a la tasa

 

 

 

 

preferencial correspondiente (Anejo D1 Corporación, línea 3)

(1b)

00

c.Menos: Dividendos o beneficios recibidos de corporaciones domésticas (De la Parte III, línea

34 de la planilla)

(1c)

00

d.Ingreso neto (o pérdida) sujeto a contribución normal sin considerar la pérdida neta en operaciones de años anteriores y excluyendo los ingresos sujetos a tasas preferenciales que haya optado por tributar a la tasa preferencial

 

 

correspondiente (Línea 1(a) menos líneas 1(b) y 1(c))

 

(1d)

2.

............................................................................................................Ajustes:a. Depreciación flexible

(2a)

 

00

 

 

 

 

 

 

b. Ventas a plazos

(2b)

 

00

 

 

 

 

00

 

 

c. Contrato a largo plazo

(2c)

 

 

 

.........................................................................d. Gastos relacionados con intereses exentos

(2d)

 

00

 

 

e. Depreciación acelerada

(2e)

 

00

 

 

f .

...........................................................................................................Total de ajustes (Sume líneas 2(a) a la 2(e))

 

(2f)

3. Ingreso neto (o pérdida) alternativo mínimo antes de ajustes de la Parte II y la pérdida de operaciones (Sume líneas 1(d) y 2(f))

(3)

 

Parte II

 

Ajuste por el Exceso del Ingreso Neto Ajustado según Libros sobre el Ingreso Neto Alternativo Mínimo Antes de Ajustes

 

 

 

 

 

 

 

4.

..................................................................................................Ingreso neto (o pérdida) según libros

(4)

 

00

 

5.

.....................................................................................................Ajuste por amortización de plusvalía

(5)

 

00

 

6.

...................................................................Contribuciones sobre ingresos consideradas en los libros

(6)

 

00

 

7.

......................................................................................................................Sume las líneas 4, 5 y 6

 

 

(7)

 

8.

..................................................................Ingreso de intereses exentos neto de gastos relacionados

(8)

 

00

 

9.

Dividendos y distribuciones de beneficios recibidos de corporaciones o sociedades domésticas, de

 

 

 

 

 

ingresos de fomento industrial o de desarrollo turístico

(9)

 

00

 

10.Ingreso (o pérdida) de fomento industrial, ingreso exento de desarrollo turístico, ingreso de negocio

 

agrícola bona fide, ingreso de renta bajo la Ley 132-2010 o bajo la Ley 165-1996

(10)

00

11.

00

Ingreso (o pérdida) reconocido según el método de equidad

(11)

12.

Reserva para pérdidas catastróficas

(12)

00

13.

Ingresos sujetos a tasas preferenciales que haya optado por tributar a la tasa preferencial correspondiente

 

 

14.

(De la Parte I, línea 1(b)) (Véanse instrucciones)

(13)

00

.................................................................................................................................................................Sume líneas 8 a la 13

(14)

15.

Línea 7 menos línea 14

(15)

16.

Línea 15 menos línea 3. Si la línea 3 es mayor que la línea 15, anote cero

(16)

17.Ajuste por el exceso del ingreso neto ajustado según libros sobre el ingreso neto alternativo mínimo de la línea 3 (Multiplique la

línea 16 por 60%)

(17)

Parte III

Cómputo del Ingreso Neto Alternativo Mínimo

 

18. Ingreso neto alternativo mínimo antes de pérdida neta en operaciones (Sume líneas 3 y 17)

(18)

19.Pérdida neta en operaciones de años anteriores para la determinación de la contribución alternativa mínima (No puede exceder

 

20.

del 70% de la línea 18) (Del Anejo G Corporación, Parte II, línea 13. Someta Anejo G Corporación) (Véanse instrucciones)

(19)

 

Línea 18 menos línea 19 (Anote aquí la diferencia, pero no menos del 30% de la línea 18)

(20)

 

21.

Cantidad exenta (Véanse instrucciones)

(21)

 

22.

Ingreso neto alternativo mínimo (Línea 20 menos línea 21)

(22)

 

Parte IV

Cómputo del Crédito Alternativo Mínimo por Contribuciones Pagadas al Extranjero

 

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

23.Contribución mínima tentativa antes del crédito por contribuciones pagadas al extranjero

 

(Multiplique la línea 22 por 30%) ……………………………………………………………………..……

(23)

 

00

 

 

00

24.

Ingreso neto alternativo mínimo antes de la deducción por pérdida neta en operaciones (Línea 18)

(24)

 

25.

Cantidad exenta permisible sin considerar la pérdida neta en operaciones (Véanse instrucciones)

(25)

 

00

26.

Línea 24 menos línea 25 .…………………………………………………………………………

(26)

 

00

 

 

27.

Multiplique la línea 26 por 30% …………………………………………………………………

(27)

 

00

 

 

28.Multiplique la línea 27 por 10% ………………………………………………………………………………………………….……. (28)

29.Límite del crédito (Línea 23 menos línea 28) ....………………………………………………………………………...................... (29)

30.Crédito alternativo mínimo por contribuciones pagadas al extranjero (Esta cantidad no podrá exceder la cantidad en la línea 29. Véanse instrucciones) …………………………………………………………………………………………………………..…...... (30)

00

00

00

Período de Conservación: Diez (10) años

Rev. 10.18

 

 

 

 

 

 

 

Anejo A Corporación - Página 2

 

Parte V

Cómputo de la Contribución Alternativa Mínima

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31. Contribución mínima tentativa después del crédito alternativo mínimo por contribuciones pagadas al extranjero (Línea 23 menos

 

 

 

 

 

línea 30 de la Parte IV) ....................…………...………………………………………………

(31)

 

00

 

32. Contribución total neta del crédito por contribuciones pagadas a paises extranjeros, los Estados Unidos, sus territorios y posesiones

 

 

 

 

 

(Línea 40 menos línea 43 de la Parte IV, página 2 de la planilla)

 

 

 

(32)

 

00

 

33. Contribución alternativa mínima (Línea 31 menos línea 32. Si la línea 32 excede la línea 31, anote cero, de lo contrario, anote

 

 

 

 

 

la diferencia en el Formulario 480.2, página 2, Parte IV, línea 45) ..…...............…………………………………………

(33)

 

00

 

Parte VI

Cómputo del Crédito de Contribución Alternativa Mínima

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Exceso de la contribución regular sobre la contribución alternativa mínima para el año corriente (Línea 32 menos línea 31 de la

 

 

 

00

 

Parte V. Si la línea 31 excede la línea 32, anote cero)

 

 

 

(1)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

2. Multiplique la línea 1 por 25% y anote el resultado aquí

 

 

 

(2)

 

 

3. Cantidad de contribución alternativa mínima pagada en años anteriores y no reclamada como crédito (Parte VII, línea 11)

(3)

 

 

00

 

4. Cantidaddelcréditoareclamar(Anotelomenorentrelalínea2o3.Trasladealalínea48,ParteIVdelaplanilla)

 

 

(4)

 

 

00

 

Parte VII

Determinación de la Cantidad de Contribución Alternativa Mínima Pagada en Años Anteriores No Reclamada como Crédito

 

Año Contributivo

(A)

 

(B)

 

 

 

(C)

 

Contribución Alternativa Mínima

 

Cantidad Utilizada como Crédito

 

 

 

Balance

 

(Día / Mes / Año)

Pagada en Exceso de la

 

en Años Anteriores

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Contribución Regular

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.

 

 

00

 

00

 

 

 

00

2.

 

 

00

 

00

 

 

 

00

3.

 

 

00

 

00

 

 

 

00

4.

 

 

00

 

00

 

 

 

00

5.

 

 

00

 

00

 

 

 

00

6.

 

 

00

 

00

 

 

 

00

7.

 

 

00

 

00

 

 

 

00

8.

 

 

00

 

00

 

 

 

00

9.

 

 

00

 

00

 

 

 

00

10.

 

 

00

 

00

 

 

 

00

11. Total (Traslade a la Parte VI, línea 3 de este Anejo)

 

(11)

 

 

 

00

 

 

 

Período de Conservación: Diez (10) años

 

 

 

 

 

 

 

Anejo B Corporación

 

RECOBRO DE CRÉDITOS RECLAMADOS EN EXCESO,

 

 

 

Rev. 10.18

 

 

2018

 

 

 

 

CRÉDITOS CONTRIBUTIVOS, Y

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

OTROS PAGOS Y RETENCIONES

 

 

 

 

 

 

 

Año contributivo comenzado el ___ de ________ de ____ y terminado el ___ de ________ de ____

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nombre del contribuyente

 

 

 

 

 

Número de Identificación Patronal

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Parte I

 

Recobro de Crédito Reclamado en Exceso

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Columna A

 

Columna B

 

Columna C

 

 

Nombre de la entidad:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Núm. de identificación patronal:

 

 

 

 

 

 

 

Crédito por:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Desarrollo

Turístico

1

1

.........................................................

1

 

 

Desperdicios Sólidos

2

2

........................................................

2

 

 

Fondo de Capital de Inversión

3

3

........................................................

3

 

 

Distrito Teatral de Santurce

4

4

........................................................

4

 

 

Desarrollo

Industria Fílmica

5

5

........................................................

5

 

 

Infraestructura de Vivienda

6

6

........................................................

6

 

 

Construcción o Rehabilitación de Vivienda para Alquiler a

 

 

 

 

 

 

Familias de Ingresos Bajos o Moderados

7

7

........................................................

7

 

 

Servidumbre de Conservación

8

8

........................................................

8

 

 

Incentivos Económicos (Investigación y Desarrollo)

9

9

........................................................

9

 

 

Incentivos Económicos (Proyectos Estratégicos)

10

10

........................................................

10

 

 

Incentivos Económicos (Inversión Industrial)

11

11

.....................................................

11

 

 

Incentivos Energía Verde (Investigación y Desarrollo)

12

12

..................................................

12

 

 

Otra: ________________________________

13

13

..................................................

13

 

1.

Total

de

crédito reclamado en exceso

 

 

 

 

(1)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

2.

Recobro de crédito reclamado en exceso pagado en el año anterior, si aplica

 

 

(2)

 

 

 

 

00

 

3.

Recobro de crédito reclamado en exceso a pagar este año (Traslade al Formulario 480.2, Parte IV, línea 47.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Véanse

instrucciones)

 

 

 

(3)

 

00

 

 

4. Exceso de crédito adeudado para el próximo año, si aplica (Línea 1 menos líneas 2 y 3. Véanse instrucciones)

.............................................

(4)

 

00

 

 

Parte II

 

 

Créditos Contributivos (No incluya pagos de estimada. Refiérase a la Parte III de este Anejo)

 

 

 

 

 

 

Marque si alguno de los créditos que reclama en esta Parte está sujeto a moratoria (Someta detalle) (Véanse instrucciones)

 

 

00

 

1.

Crédito atribuible a pérdidas o por inversión en el Fondo de Capitalde Inversión (Véanse instrucciones)

 

(1)

 

 

 

 

00

 

2.

Crédito por inversión en infraestructura de vivienda (Ley 98-2001, según enmendada) (Véanse instrucciones)

.............................................

(2)

 

 

 

 

 

 

3.

Crédito por inversión en la construcción o rehabilitación de vivienda para alquiler a familias de ingresos bajos o moderados (Ley 140-2001)

 

 

00

 

 

 

(Véanse

instrucciones)

 

 

 

(3)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

4.

Crédito por inversión en construcción en centros urbanos (Ley 212-2002, según enmendada) (Véanse instrucciones)

(4)

 

 

 

 

00

 

5.

Crédito para comerciantes afectados por la revitalización de los cascos urbanos (Ley 212-2002, según enmendada) (Véanse inst.)

(5)

 

 

 

 

00

 

6.

Crédito por compras de productos manufacturados en Puerto Rico y del Agro Puertorriqueño (Someta Anejo B1 Corporación)

(6)

 

 

 

 

 

 

7.

Crédito por constitución de servidumbre de conservación elegible o donación de terreno elegible (Ley 183-2001, según enmendada) (Véanse

 

 

00

 

 

 

instrucciones)

 

 

 

(7)

 

 

8.

Crédito por aumento de inversión (Véanse instrucciones)

 

 

 

(8)

 

00

 

9.

Crédito por inversión en desarrollo industria fílmica (Ley 27-2011): 1

Proyecto Fílmico o

2

Proyecto Infraestructura; o

 

 

00

 

 

 

3

Crédito por compra o transmisión de programación televisiva realizada en P.R. (Sección 1051.14) (Véanse instrucciones)

(9)

 

 

10.

Créditos para inversionistas que adquieran un negocio exento que esté por cerrar operaciones en P.R. (Ley 109-2001) (Véanse instrucciones) ...

(10)

 

00

 

11.

Crédito por donativos al: 1 Patronato del Palacio de Santa Catalina o 2

Patronato del Capitolio Estatal de la Asamblea Legislativa (Véanse inst.)

(11)

 

00

 

12.

Crédito por inversión Ley 73-2008 (Véanse instrucciones)

 

 

 

(12)

 

00

 

13.

Créditos por inversión Ley 83-2010 (Investigación y Desarrollo) (Véanse instrucciones)

 

(13)

 

00

 

14.

Crédito por la compra de créditos contributivos (Complete Parte IV) (Véanse instrucciones)

 

(14)

 

00

 

15.

Créditos arrastrados de años anteriores (Someta detalle)

 

 

 

(15)

 

00

 

16.

.....................................................................Otros créditos no incluidos en las líneas anteriores (Someta detalle) (Véanse instrucciones)

 

(16)

 

00

 

 

 

 

 

 

 

17.

Total de créditos contributivos (Sume líneas 1 a la 16)

 

 

 

(17)

 

00

 

18.

...............................................................................Total contribución determinada (Línea 46 menos línea 48, Parte IV de la planilla)

 

(18)

 

00

 

19.

.........................................Crédito a ser reclamado (Anote la menor de la línea 17 o 18. Traslade a la página 2, Parte IV, línea 49 de la planilla)

(19)

 

00

 

20.

Créditos arrastrables (Línea 17 menos línea 19)

 

 

 

(20)

 

00

 

Período de Conservación: Diez (10) años

Rev. 10.18

Anejo B Corporación - Página 2

Parte III

Otros Pagos y Retenciones

 

 

 

 

 

 

 

 

1.

Contribución pagada con prórroga automática

 

 

(1)

00

2.

Pagos de contribución estimada del año 2018

 

 

(2)

00

3.

Pago con planilla original (Véanse instrucciones)

 

 

(3)

00

4.

Contribución pagada en exceso en años anteriores acreditada a la contribución estimada (Véanse instrucciones)

 

 

(4)

00

5.

 

 

 

 

 

 

00

Contribución retenida en el origen a no residentes (Formulario 480.6C) (Total de Declaraciones Informativas

 

 

) ...

(5)

6.

 

 

 

 

 

 

00

Contribución retenida en el origen sobre pagos por servicios prestados (Formulario 480.6B) (Total de Declaraciones Informativas

 

 

) (6)

 

 

7.Contribución retenida en el origen sobre la participación distribuible a socios de entidades conducto (Formulario 480.6 EC) (Véanse instrucciones):

 

 

(a) El ingreso de intereses sujetos a tasa preferencial (Línea 10, Parte III del Formulario 480.6 EC)

(7a)

 

00

 

 

 

 

(b) La distribución elegible de dividendos de corporaciones (Línea 8, Parte III del Formulario 480.6 EC)

(7b)

00

 

 

 

 

(c) Otras partidas …

(7c)

 

00

 

00

 

8. Contribución retenida en el origen sobre la participación distribuible a fideicomitentes de fideicomisos

 

 

 

 

 

 

 

revocables o fideicomisos para beneficiodelfideicomitente(Formulario480.6F) (Véanse instrucciones):

 

 

 

 

 

 

 

(a) El ingreso de intereses sujetos a tasa preferencial (Línea 1E, Parte III del Formulario 480.6 F) ....

(8a)

 

00

 

 

 

 

(b) La distribución elegible de dividendos de corporaciones (Línea 1I, Parte III del Formulario 480.6 F)

(8b)

00

 

 

 

 

(c) Otras partidas ………….…

(8c)

 

00

 

00

 

9. Contribución retenida en el origen sobre intereses elegibles

 

(9)

 

00

 

 

 

 

 

10. Otros pagos y retenciones no incluidos en las líneas anteriores (Someta detalle)

 

(10)

 

00

 

 

 

11.

Total Otros Pagos y Retenciones (Sume líneas 1 a la 10. Traslade el total al Formulario 480.2,

 

 

 

 

 

 

 

Parte IV, línea 54)

 

(11)

 

00

 

Parte IV

Detalle de Compra de Créditos Contributivos

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Marque el bloque correspondiente a la ley (o leyes) bajo la cual adquirió el crédito e indique la cantidad del mismo:

 

 

 

1.

Desperdicios Sólidos (Ley 159-2011)

 

(1)

 

00

2.

Fondo de Capital de Inversión (Ley 46-2000)

 

(2)

 

00

 

 

 

3.

Distrito Teatral de Santurce (Ley 178-2000)

 

(3)

 

00

 

 

 

 

4.

Infraestructura de Vivienda (Ley 98-2001)

 

(4)

 

00

5.

Construcción o Rehabilitación de Vivienda para Alquiler a Familias de Ingresos Bajos o Moderados (Ley 140-2001)

(5)

 

00

 

 

6.

Servidumbre de Conservación (Ley 183-2001)

 

(6)

 

00

7.

Revitalización de los Centros Urbanos (Ley 212-2002)

 

(7)

 

00

 

 

 

8.

Desarrollo Turístico (Ley 78-1993)

 

(8)

 

00

 

 

 

9.

Desarrollo de Industria Fílmica (Ley 27-2011)

 

(9)

 

00

 

 

 

 

10.

Adquisición de un Negocio Exento en Proceso de Cerrar Operaciones en Puerto Rico (Ley 109-2001)

 

(10)

 

00

11.

Incentivos Económicos (Investigación y Desarrollo) (Ley 73-2008)

 

(11)

 

00

 

 

 

12.

Incentivos Económicos (Proyectos Estratégicos) (Ley 73-2008)

 

(12)

 

00

 

 

 

13.

Incentivos Económicos (Inversión Industrial) (Ley 73-2008)

 

(13)

 

00

 

 

 

14.

Incentivos Energía Verde (Investigación y Desarrollo) (Ley 83-2010)

 

(14)

 

00

 

 

 

 

15.

Otro: ______________________________________________ (Someta detalle)

 

(15)

 

00

 

 

 

16.

Total de crédito por la compra de créditos contributivos (Traslade a la Parte II, línea 14)

 

(16)

 

00

 

 

 

Período de Conservación: Diez (10) años

 

 

 

 

 

Anejo B1 Corporación

 

 

 

 

CRÉDITOS POR COMPRA DE PRODUCTOS

 

 

 

 

2018

 

 

 

 

Rev.

10.18

 

 

 

 

 

 

 

MANUFACTURADOS EN PUERTO RICO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Y DEL AGRO PUERTORRIQUEÑO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Año contributivo comenzado el _____ de _____________ de ____ y terminado el _____ de ___________ de _____

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nombre del contribuyente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Número de Identificación Patronal

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Parte I

 

Crédito por Incremento en Compras de Productos del Agro Puertorriqueño (Sección 1051.07)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Núcleo de Producción Agrícola, Sector

 

Número de Contrato

 

Incremento en Compras

 

Por Ciento

Cantidad del Crédito

 

Agrícola o Agricultor

Cualificado

 

Departamento de

Agricultura

 

 

 

 

 

 

 

Concedido

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

1. Total de crédito por compra de productos del agro puertorriqueño

...............................................................................................

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

2. Crédito de años anteriores no utilizado (Acompañe Anejo)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(2)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

3. Total de crédito disponible bajo la Sección 1051.07 (Sume líneas 1 y 2. Complete la Parte IV)

 

 

 

(3)

 

 

 

 

 

 

Parte II

 

Crédito por Compra de Productos Manufacturados en Puerto Rico (Sección 1051.09)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Negocio de manufactura: 1

2

No

Decreto de exención:

3

4

No

Volumen de venta anual en exceso de $5,000,000:

5

6

 

No

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Compras elegibles de productos manufacturados en Puerto Rico:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Negocio de Manufactura

 

 

 

 

Núm. de Identificación

 

Núm. de Identificación como

¿Obtuvo del manufacturero

Valor de las Compras

 

 

 

 

 

 

una certificación de que el

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Patronal

 

 

Negocio de Manufactura

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

producto es elegible?

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

No

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

No

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

No

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

No

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

No

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

No

 

 

 

 

 

 

00

1. Total del valor agregado de las compras

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)

 

 

 

 

 

 

00

2. Valor agregado de compras de productos manufacturados en Puerto Rico durante los 3 de los 10 años contributivos anteriores en que las ventas fueron menores:

 

 

 

 

Año:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Valor agregado de compras:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

00

3. Promedio del valor agregado de las compras durante el período base

................................................................................................

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(3)

 

 

 

 

 

 

00

.............................................................................................................................4. Incremento en compras (Línea 1 menos línea 3)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(4)

 

 

 

 

 

 

00

......................................5. Total de crédito disponible bajo la Sección 1051.09 (Multiplique la línea 4 por 10%. Traslade a la Parte III, línea 3)

 

 

(5)

 

 

 

 

 

 

00

Parte III

 

Crédito por Compra de Productos Manufacturados en Puerto Rico (Procesamiento de Atún) (Sección 1051.09)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Negocio de manufactura: 1

2

No

Decreto de exención:

3

4

 

No

Volumen de venta anual en exceso de $5,000,000:

5

6

 

No

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Compras elegibles de productos de atún manufacturados en Puerto Rico:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Negocio de Manufactura

 

 

 

 

Núm. de Identificación

 

Núm. de Identificación como

¿Obtuvo del manufacturero

Valor de las Compras

 

 

 

 

 

 

una certificación de que el

 

 

 

 

 

Patronal

 

 

Negocio de Manufactura

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

producto es elegible?

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

No

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

No

 

 

 

 

 

 

00

1. Total del

valor agregado de las compras

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)

 

 

 

 

 

 

00

2. Cantidad

del crédito (Multiplique

la línea 1 por 10%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(2)

 

 

 

 

 

 

00

3. Crédito por compra de otros productos manufacturados en Puerto Rico (Parte II, línea 5)

 

 

 

 

 

 

(3)

 

 

 

 

 

 

00

4. Crédito de años anteriores no

 

utilizado

(Acompañe Anejo)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(4)

 

 

 

 

 

 

00

5. Total de crédito disponible bajo la Sección 1051.09 (Sume líneas 2, 3 y 4. Traslade a la Parte IV, línea 8)

(5)

 

 

 

 

 

 

00

Parte IV

 

Limitación de los Créditos por Compras de Productos Manufacturados en PR y del Agro Puertorriqueño

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.

Contribución determinada (Formulario 480.2, Parte IV, línea 42) ..........................................………………………….............................. (1)

 

 

 

 

 

 

00

2. Recobro de crédito reclamado en exceso

(Formulario 480.2, Parte IV, línea 47) .......................................................……............. (2)

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

00

3. Contribución alternativa mínima (Formulario 480.2, Parte IV, línea 45)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(3)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

4. Contribución sobre monto equivalente a dividendo o distribución de beneficios (Formulario 480.2, Parte IV, línea 51)

 

 

(4)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

5. Contribución sobre dividendo implícito (Formulario 480.2, Parte IV, línea 52)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(5)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

6.

Responsabilidad contributiva total (Sume líneas 1 a la 5) ...........................….........…………..…………………............………................…. (6)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

7.

Limitación de los créditos 1051.07 y 1051.09 (Multiplique la línea 6 por 25%) ................................………..…...........................…..….… (7)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

8. Subtotal crédito disponible bajo las Secciones 1051.07 y 1051.09 (Sume la línea 3 de la Parte I y la línea 5 de la Parte III)

(8)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

9. Crédito proveniente de entidades conducto (Formulario 480.6 EC)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(9)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

10. Total crédito disponible bajo las Secciones 1051.07 y 1051.09 (Sume líneas 8 y 9)

 

 

 

 

 

 

 

 

(10)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11. Crédito a ser reclamado bajo las Secciones 1051.07 y 1051.09 (Línea 7 o 10, la que sea menor. Traslade al Anejo B Corp., Parte II, línea 6) (11)

 

 

 

 

 

 

00

Período de Conservación: Diez (10) años

00
00

 

Anejo C Corporación

CRÉDITO POR CONTRIBUCIONES PAGADAS

 

 

 

 

 

Rev. 10.18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A PAISES EXTRANJEROS, LOS ESTADOS UNIDOS, SUS

 

2018

 

 

 

 

 

TERRITORIOS Y POSESIONES

 

 

 

 

 

 

 

 

Año contributivo comenzado el _____ de __________ de _____ y terminado el _____ de __________ de _____

 

 

 

 

 

Nombre del contribuyente

 

 

 

 

 

 

 

 

Número de Identificación Patronal

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Computado para la contribución alternativa mínima

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lugar de incorporación: 1

Puerto Rico 2 Estado de los Estados Unidos (Indique) _______ 3

Otro (Indique posesión, territorio o país)_________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Parte I

Determinación de Ingreso Neto de Fuentes Fuera de Puerto Rico

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

País Extranjero, Territorio o Posesión de los Estados Unidos

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Estados Unidos

 

Total

 

 

 

 

 

A

B

 

C

 

 

 

Nombre del país, territorio o posesión

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Ingreso bruto sujeto a contribución de fuentes del país, territorio o posesión:

a)

Intereses

(1a)

 

00

00

00

00

00

b)

Dividendos

(1b)

00

00

00

00

00

c)

Ingreso de alquiler

(1c)

00

00

00

00

00

d)

Ganancias de capital

(1d)

00

00

00

00

00

e)

Ingreso de fideicomisos

(1e)

 

00

00

00

00

00

f)

Industria o negocio

(1f)

 

00

00

00

00

00

g)

Otros

(1g)

 

00

00

00

00

00

h)

............Total de ingreso bruto sujeto a contribución

(1h)

00

00

00

00

00

2.Deducciones y pérdidas:

a)Gastos directamente relacionados con

ingreso en linea 1(h)

(2a)

00

00

00

00

00

................................b) Pérdidas de fuentes foráneas

(2b)

00

00

00

00

00

c)Cantidad proporcional de otras deducciones:

(i) Otros gastos y deducciones

no relacionados con una categoría de ingreso ........ (2ci)

(ii)Ingreso bruto sujeto a contribución de todas las fuentes (Véanse

instrucciones) ..................(2cii)

(iii)Por ciento de ingreso bruto sujeto a contribución de fuentes del país, territorio o posesión (Divida la línea 1(h) entre la línea 2(c)(ii). Anote

el resultado redondeado a dos lugares decimales) (2ciii)

 

%

%

 

%

 

%

 

%

.....(iv) Multiplique la línea 2(c)(i) por la línea 2(c)(iii)

(2civ)

00

 

00

 

00

 

00

 

00

d) Total de deducciones y pérdidas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Sume las líneas 2(a), 2(b) y 2(c)(iv))

(2 d)

00

 

00

 

00

 

00

 

00

3. Ingreso neto sujeto a contribución normal de fuentes del

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

país, territorio o posesión (Línea 1(h) menos línea 2(d)) (3)

00

 

00

 

00

 

00

 

00

Período de Conservación: Diez (10) años

Rev. 10.18

Anejo C Corporación - Página 2

Parte II

Contribución Pagada a Estados Unidos, sus Posesiones y Países Extranjeros

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Crédito por contribución:

País Extranjero, Territorio o Posesión de los Estados Unidos

 

 

1

Pagada 2

Acumulada

 

 

 

 

Estados Unidos

Total

 

A

B

C

 

 

 

 

 

 

 

Nombre del país, territorio o posesión

 

 

 

 

 

1.

Contribución pagada o acumulada directamente por

 

 

 

 

 

 

 

el contribuyente durante el año

(1)

00

00

00

00

00

2.

Fecha de pago o acumulación

(2)

 

 

 

 

 

3.

Contribución pagada o acumulada bajo la Sección

 

 

 

 

 

 

 

1051.01(f) con respecto a dividendos recibidos de

 

 

 

 

 

 

 

subsidaria extranjera

(3)

00

00

00

00

00

 

 

4.

Total contribución pagada o acumulada

(4)

00

00

00

00

00

Parte III

Determinación del Crédito

 

 

1.

Ingreso neto sujeto a contribución normal de fuentes

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.

del país, territorio o posesión (Parte I, línea 3)

(1)

 

00

 

00

 

00

 

00

Ingreso neto sujeto a contribución normal de todas las

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

fuentes (Véanse instrucciones)... (2)

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Límitación (Divida línea 1 entre línea 2. Anote

el resultado redondeado a dos lugares decimales)

(Véanse instrucciones)

(3)

%

%

%

%

4.Contribución a pagar en Puerto Rico

 

(Véanse instrucciones)

(4)

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.

Limitación por país, territorio o posesión:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

a) Multiplique línea 4 por línea 3

(5a)

00

 

00

 

00

 

00

 

b) Anote lo menor de la línea 5(a) o la Parte II,

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

línea 4

 

(5b)

 

00

 

00

 

00

 

00

6.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Limitación total:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

a) Sume la línea 5(b) de Columnas A, B, C y Estados Unidos

 

 

 

 

 

 

(6a)

b) Entre lo menor de la Columna Total, línea 5(a) o la línea 6(a) (Véanse instrucciones). Traslade a la Parte IV, línea 43 de la planilla (6b)

Período de Conservación: Diez (10) años

00

%

00

00

00

 

Anejo D Corporación

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rev. 10.18

 

 

 

 

GANANCIAS Y PÉRDIDAS EN VENTAS O PERMUTAS DE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2018

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROPIEDAD

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Año contributivo comenzado el ___ de________ de ____ y terminado el ___ de________ de ____

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nombre del contribuyente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Número de Identificación Patronal

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Parte I

Ganancias y Pérdidas de Activos de Capital a Corto Plazo (Poseídos por no más de un año)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(A)

 

(B)

 

(C)

 

(D)

 

(E)

(F)

 

Descripción y Localización de la Propiedad

Fecha de

 

Fecha

 

 

 

 

 

 

Precio de Venta

 

Base Ajustada

 

Gastos de Venta

Ganancia o Pérdida

 

Adquisición

 

de Venta

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Día/Mes/Año)

(Día/Mes/Año)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

00

 

 

 

 

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

00

 

 

 

 

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

00

 

 

 

 

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

00

 

 

 

 

00

 

00

 

.............................................................................................1. Ganancia (o pérdida) neta de capital a corto plazo (Suma de la Columna (F))

 

 

 

 

 

 

 

(1)

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Ganancia (o pérdida) neta de capital a corto plazo en fondos de inversiones (Anejo Q1)

 

 

 

 

(2)

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Participación distribuible

en la ganancia (o

pérdida) neta de capital a corto plazo de Sociedades y Sociedades Especiales

 

 

 

(Formulario 480.6 EC)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(3)

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Ganancia (o pérdida) neta de capital a corto plazo atribuible a la inversión directa y no a través de un Fondo de Capital de Inversión

 

 

 

(Someta detalle)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(4)

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Ganancia (o pérdida) neta de capital a corto plazo (Sume líneas 1 a la 4)

 

 

 

 

 

 

(5)

 

00

 

Parte II

Ganancias y Pérdidas de Activos de Capital a Largo Plazo (Poseídos por más de un año)

 

 

 

 

 

 

DescripciónyLocalización

Ennegrezca

 

(A)

 

(B)

(C)

 

 

 

 

(D)

(E)

 

 

(F)

(G)

 

 

Fecha de

 

Fecha

 

 

 

 

 

 

Ganancia o Pérdida

 

delaPropiedad

si Pagó por

 

 

Precio de Venta

 

Base Ajustada

Gastos de Venta

 

 

Ganancia o Pérdida

 

 

Adquisición

 

de Venta

 

 

 

(Ley 132- 2010 y

 

Adelantado

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Día/Mes/Año)

(Día/Mes/Año)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ley 216-2011. Ver inst.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

00

 

 

00

 

 

 

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

00

 

 

00

 

 

 

 

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

00

 

 

00

 

 

 

 

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

00

 

 

00

 

 

 

 

00

 

00

 

6. Ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo (Suma de la Columna (G))

 

 

 

 

(6)

 

00

 

.............................................7. Ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo en fondos de inversiones (Anejo Q1)

(7)

 

00

 

8. Participación distribuible en la ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo de Sociedades y Sociedades Especiales

 

 

 

(Formulario 480.6 EC)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(8)

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9. Ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo atribuible a la inversión directa y no a través de un Fondo de Capital de Inversión

 

 

 

(Someta detalle)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(9)

 

00

 

.....................................................................................10. Ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo (Sume líneas 6 a la 9)

 

 

 

 

 

 

(10)

 

00

 

Parte III

Ganancias y Pérdidas de Activos de Capital a Largo Plazo Realizada bajo Legislación Especial

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ennegrezca

(A)

 

 

(B)

 

 

(C)

 

(D)

 

 

 

(E)

(F)

 

 

 

 

 

 

 

 

Fecha de

 

 

Fecha

 

 

 

 

 

 

 

Descripción y Localización de la Propiedad

 

si Pagó por

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Precio de Venta

 

Base Ajustada

 

 

 

Gastos de Venta

Ganancia o Pérdida

 

 

Adquisición

 

 

de Venta

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Adelantado

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Día/Mes/Año)

(Día/Mes/Año)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

00

 

 

 

 

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

00

 

 

 

 

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

00

 

 

 

 

00

 

00

 

Ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo bajo la ley: _____________ (Decreto Núm. __________________)

(11)

 

00

11.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Período de Conservación: Diez (10) años

Rev. 10.18Anejo D Corporación - Página 2

Parte IV Resumen de Ganancias y Pérdidas de Capital

 

 

Ganancias o Pérdidas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Columna A

 

 

Columna B

Columna C

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Corto Plazo

 

 

Largo Plazo

 

Bajo Legislación

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Especial

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12. Anote las ganancias de las líneas 5, 10 y 11 en la Columna correspondiente

(12)

 

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

00

13. Anote las pérdidas de las líneas 5, 10 y 11 en la Columna correspondiente

..................... (13)

 

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14. Si alguna de las Columnas B y C refleja pérdida en la línea 13, aplique el total a la ganancia de la otra Columna

 

 

 

 

 

 

 

 

(Véanseinstrucciones)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(14)

 

 

 

 

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

15. Reste la línea 14 de la línea 12. Si alguna Columna reflejó una pérdida en la línea 13, anote cero aquí

......................

 

 

(15)

 

 

 

 

00

 

16. Aplique la pérdida de la línea 13, Columna A en proporción a las ganancias de las Columnas B y C (Véanse

 

 

 

 

 

 

 

 

instrucciones)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(16)

 

 

 

 

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

17. Reste la línea 16 de la línea 15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(17)

 

 

 

 

00

 

18. Sume el total de las Columnas B y C, línea 17. No obstante, si en la línea 12 no se reflejó ninguna ganancia

 

 

 

 

 

 

 

 

en las Columnas B y C, deberá entonces anotar el total de la línea 13, Columnas A, B y C

 

 

(18)

 

 

 

 

 

 

00

19. Ganancia (o pérdida) neta de capital para el año corriente (Sume línea 12, Columna A y línea 18. Si el resultado es

 

 

 

 

 

 

 

 

mayor de cero, continúe con la línea 20. Si el resultado es menor de cero, no complete la línea 20 y pase a la línea

 

 

 

 

 

 

 

 

21)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(19)

 

 

 

 

 

 

00

20. Menos: Pérdida neta de capital no utilizada en años anteriores (En la Columna B deberá anotar el total de la pérdida

 

 

 

 

 

 

 

 

neta de capital no utilizada en años anteriores (Parte VI, línea 23). En la Columna C deberá anotar lo menor entre la

 

 

 

 

 

00

 

00

cantidad de la línea 20, Columna B o el resultado de la línea 19 por 80%. Este será el monto deducible)

 

 

(20)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21. Ganancia neta de capital (Línea 19 menos línea 20. Anote aquí y en el Formulario 480.2, Parte I, línea 11 o en la línea apropiada

 

 

 

de otras planillas. Además deberá completar la Parte VII)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(21)

 

00

Parte V

 

Ganancias (o Pérdidas) de Propiedad que no sea Activo de Capital

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(A)

 

(B)

 

 

(C)

 

 

 

(D)

 

 

(E)

 

(F)

 

Descripción y Localización de la Propiedad

 

Fecha de

 

Fecha de

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Precio de Venta

 

Base Ajustada

 

 

Gastos de Venta

 

Ganancia o Pérdida

 

 

Adquisición

 

Venta

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

00

22. Ganancia neta (o pérdida) de propiedad que no sea activo de capital (Anote aquí y traslade al Formulario 480.2, Parte I,

 

 

 

 

 

 

 

 

línea 12 o a la línea apropiada de otras planillas)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(22)

 

00

Parte VI

 

Determinación del Monto de Pérdida Neta de Capital No Utilizado en Años Anteriores

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(A)

 

 

 

 

(B)

 

 

 

 

 

(C)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pérdida de Capital Arrastrable

 

 

 

 

Año en el cual se incurrió la pérdida (Día / Mes / Año)

Pérdida de Capital Incurrida

 

Cantidad Utilizada

 

 

 

 

Fecha de Expiración

 

 

 

(Columna A - Columna B)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

 

 

23. Total de la pérdida neta de capital no utilizada en años anteriores.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

(Traslade esta cantidad a la Parte IV, línea 20, Columna B de este Anejo)

.........................................................

 

 

 

 

 

 

(23)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Período de Conservación: Diez (10) años

Rev. 10.18

Anejo D Corporación - Página 3

Nombre del contribuyente

Número de Identificación Patronal

Parte VII

Determinación de la Ganancia Neta de Capital a Largo Plazo - Por Cada Tasa de Contribución

 

 

Columna A

Columna B

Columna C

Columna D

Columna E

 

 

 

 

 

Corto Plazo

Largo Plazo

Legislación

Total Largo Plazo

Total Ganancia

 

(20%)

Especial

(Suma de las

Neta de Capital

 

 

(_____%)

Columnas B y C)

(Suma de las

 

 

 

 

Columnas A y D)

1.Ganancia (o Pérdida) Neta de Capital (En el caso de ganancias a corto plazo, transfiera la cantidad incluida en la línea 12 de la Columna A de la Parte IV del Anejo D Corporación. En el caso de ganancias o pérdidas a largo plazo, transfiera las

 

cantidades de la línea 17 de las Columnas B y C de la Parte IV del Anejo D Corporación, según corresponda)

(1)

00

00

 

00

00

00

2.

 

 

 

 

 

 

 

Transfiera a la Columna A la pérdida reflejada en la línea 1, Columna D, si alguna. Si la línea 1, Columna D refleja

 

00

00

 

00

00

00

 

ganancia, anote cero en las Columnas A a la E (Véanse instrucciones)

(2)

 

3.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Reste la línea 2 de la línea 1. Si la línea 1, Columna D refleja pérdida, anote cero en las Columnas B y C. Esta es

 

00

 

00

 

00

 

00

 

00

 

la ganancia neta de capital por categoría para el año corriente

(3)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.Monto admisible como pérdida neta de capital no utilizada en años anteriores reclamada en el Anejo D Corporación (Transfiera la cantidad incluida en la línea 20, Columna C de la Parte IV del Anejo D Corporación) (La cantidad

entrada en esta línea no puede ser mayor al 80% de la cantidad reflejada en la línea 3 de la Columna E de esta Parte)

(4)

 

00

5. Reste en la Columna A la línea 4 de la línea 3 (Si el resultado es mayor que cero, esta será la ganancia neta de capital a corto

 

 

00

plazo. Por tanto, anote cero en la línea 7 de las Columnas B y C. Si el resultado es menor que cero, continúe en la línea 6)

(5)

 

 

 

6.

Proporción de ganancias de acuerdo a cada tasa de contribución (Divida la cantidad de la línea 3, Columnas B y

 

 

 

 

 

C, entre el total de las ganancias a largo plazo indicado en la línea 3 de la Columna D. Anote el resultado

 

 

 

 

 

redondeado a dos lugares decimales). Sume los por cientos en las Columnas B y C y anote el total en la Columna

 

%

%

%

 

D. El total debe ser 100%

(6)

7.

Pérdida de capital arrastrable atribuible a transacciones a largo plazo (Columnas B y C) (Multiplique la línea 5 - Columna Apor

 

00

00

00

 

la línea 6 de cada Columna. Si la cantidad reflejada en la línea 5 es mayor de cero, anote cero en las Columnas B y C)

(7)

 

 

 

 

8.

Ganancia neta de capital a largo plazo:

 

 

 

 

 

(a) Ganancia Neta de Capital a Largo Plazo sujeta al 20% (Columna B - Reste la línea 7 de la línea 3. Transfiera el

 

 

 

 

 

resultado a la Columna B de la línea 2(a) del Anejo D1 Corporación)

(8a)

00

 

00

(b) Ganancia Neta de Capital a Largo Plazo sujeta a la tasa de contribución dispuesta por Legislación Especial (Columna C -

 

 

 

 

Reste la línea 7 de la línea 3. Transfiera el resultado a las Columnas E, F o G, según aplique, de la línea 2(a) del Anejo D1

 

 

00

00

Corporación)

(8b)

 

 

 

 

9.

Total ganancia neta de capital a largo plazo (Columna D - Sume las líneas 8(a) y 8(b). Transfiera este resultado a la

 

 

 

Columna A - línea 2(a) del Anejo D1 Corporación)

(9)

00

10.

Ganancia neta de capital (Si la línea 5 es mayor que cero, sume las líneas 5 y 9 y anote el resultado aquí. De lo contrario,

 

 

 

anote aquí la cantidad de la línea 9. Esta cantidad deberá ser igual a la reportada en la línea 21, Parte IV de este Anejo) (10)

00

Período de Conservación: Diez (10) años

Anejo D1 Corporación

CONTRIBUCIÓN SOBRE INGRESOS SUJETOS A TASAS PREFERENCIALES

2018

Rev. 10.18

 

 

 

Año contributivo comenzado el _____ de __________ de _____ y terminado el _____ de __________ de _____

 

Nombre del contribuyente

 

Número de Identificación Patronal

 

 

 

 

 

Columna A

Columna B

Columna C

Columna D

Columna E

Columna F

Columna G

 

 

Tributa

a

Tasas

Tributa

al

Tributa

al

Tributa

al

Tributa al

Tributa al

Tributa al

 

 

Regulares

20%

 

10%

 

4%

 

________%

________%

________%

1.

Ingreso Neto (De la Parte III, línea 35 de la planilla) ...................................………

(1)

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.

Ingresos sujetos a tasas preferenciales:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

a) Ganancia neta de capital a largo plazo (Véanse instrucciones) …................…... (2a)

 

00

 

00

 

 

00

 

00

00

00

 

b) Intereses sujetos a tasa preferencial (De la Parte I, línea 14(a) de la planilla) ...... (2b)

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

c)Participación distribuible en el ingreso neto sujeto a tasas preferenciales proveniente de sociedades y sociedades especiales (De la Parte I, línea 18 de la

 

planilla. Véanse instrucciones)

(2c)

00

 

00

00

00

00

00

d)

Ingreso neto sujeto a la tasa contributiva de 4% derivado de las operaciones de

 

 

 

 

 

 

 

 

 

una entidad financiera internacional que opera como una unidad de un banco (De

 

00

 

 

00

 

 

 

 

la Parte I, línea 20 de la planilla) ……............................………………………..

(2d)

00

 

 

 

 

 

00

 

00

 

00

 

 

e)

Otros ingresos sujetos a tasas preferenciales ……...............................………. (2e)

00

00

00

00

f)

Total (Sume líneas 2a a la 2e de las Columnas B a la G)

(2f)

 

00

00

00

00

00

00

3. Total de ingresos sujetos a tasas preferenciales (Sume línea 2f de las Columnas

 

 

 

 

 

 

 

 

B a la G) ……………...........................................................................…………

(3)

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Ingreso neto (o pérdida) de operaciones (excluyendo ingresos a tasas preferenciales)

 

 

 

 

 

 

 

 

(Línea 1 menos línea 3)

 

(4)

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Menos: Deducción para fines de la contribución adicional (De la Parte III, línea 36 de

 

 

 

 

 

 

 

 

la planilla) (Marque aquí si viene del Modelo SC 2652

) ……...................……..

(5)

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Ingreso neto para fines de la contribución adicional (excluyendo ingresos a tasas

 

 

 

 

 

 

 

 

preferenciales) (Línea 4 menos línea 5)

 

(6)

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Cómputo de la contribución a tasas preferenciales:

 

 

 

00

00

00

00

00

00

a)

Contribución sobre ingresos sujetos a tasas preferenciales (Véanse instrucciones)

(7a)

00

 

 

 

 

 

 

 

b)

Total de contribución a tasas preferenciales (Sume la línea 7a de las Columnas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

B a la G) …….......................................................................................……

(7b)

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. Cómputo de la contribución regular:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

a)

Contribución normal parcial (Multiplique la línea 4 por 20%)

(8a)

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

b)

Contribución adicional (Véanse instrucciones) ….............................…………..

(8b)

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

c)

Total contribución regular (Sume líneas 8a y 8b) ……..............................….….

(8c)

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9. Contribución Alternativa – Ganancias de Capital y Tasas Preferenciales (Sume

 

 

 

 

 

 

 

 

líneas 7b y 8c. Traslade a la Parte IV, línea 41 de la planilla) ….......................…..

(9)

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Período de Conservación: Diez (10) años

 

 

 

 

 

Anejo E

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rev. 10.18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DEPRECIACIÓN

 

 

2018

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Año contributivo comenzado el _____ de __________ de _____ y terminado el _____ de __________ de _____

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nombre del contribuyente

 

 

 

 

 

 

 

Número de Seguro Social o Identificación Patronal

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Clase de propiedad

(en

caso

de

2. Fecha de

3. Costo u otra base

4. Depreciación

5. Estimado

6. Depreciación

edificaciones, indique

el

tipo

de

adquisición.

(excluya el costo

reclamada en años

de vida

reclamada este año.

material utilizado en la construcción).

 

del terreno). Enel

anteriores.

usado para

 

 

 

 

 

 

 

caso de automóviles,

 

computar

 

 

 

 

 

 

 

la base no debe

 

depreciación.

 

 

 

 

 

 

 

exceder de $30,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

por vehículo.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a) Depreciación Corriente

 

 

 

 

 

 

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

00

 

00

 

Total

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(b) Depreciación Flexible

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

00

 

00

 

Total

 

 

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(c) Depreciación Acelerada

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

00

 

00

 

Total

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(d)Amortización (ej.Goodwill)

 

 

 

 

 

00

 

 

00

 

 

 

 

 

 

00

 

 

00

 

 

 

 

 

 

00

 

 

00

 

Total

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(e) Automóviles (Véanse instrucciones)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

00

 

 

 

 

 

 

00

 

 

00

 

 

 

 

 

 

00

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

 

00

 

(f) Vehículos bajo arrendamiento financiero (Formulario 480.7D) (Cantidad de vehículos____________) (01)

(02)

TOTAL: (Sume el Total de líneas (a) a la (f) de la Columna 6. Traslade a los Anejos K, L, M y N Individuo, según aplique,

 

o a la línea correspondiente de otras planillas)

(10)

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

Período de Conservación: Diez (10) años

Anejo G Corporación

DETALLE DE PÉRDIDAS NETAS EN OPERACIONES

 

Rev. 10.18

2018

 

INCURRIDAS EN AÑOS ANTERIORES

 

Año contributivo comenzado el _____ de __________ de _____ y terminado el _____ de __________ de _____

 

 

 

 

Nombre del contribuyente

 

Número de Identificación Patronal

 

 

 

Parte I Detalle de las Pérdidas Netas en Operaciones para Propósitos de la Contribución Regular

Año en el cual se

(A)

 

(B)

 

(C)

 

(D)

(E)

 

 

 

Pérdida incurrida

 

Ajustes bajo la Sección

 

Totaldepérdida

 

Cantidad utilizada

Cantidad disponible

 

Fecha

 

incurrió la pérdida

según planilla

 

1033.14

 

arrastrable (Columna A

 

en años

(Columna C menos

 

de

 

(Día / Mes / Año)

 

 

(Véanseinstrucciones)

 

menos Columna B)

 

anteriores

Columna D)

 

expiración

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Día / Mes / Año)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

00

 

00

 

00

 

00

 

00

 

 

2

 

 

00

 

00

 

00

 

00

 

00

 

 

3

 

 

00

 

00

 

00

 

00

 

00

 

 

4

 

 

00

 

00

 

00

 

00

 

00

 

 

5

 

 

00

 

00

 

00

 

00

 

00

 

 

6

 

 

00

 

00

 

00

 

00

 

00

 

 

7

 

 

00

 

00

 

00

 

00

 

00

 

 

8

 

 

00

 

00

 

00

 

00

 

00

 

 

9

 

 

00

 

00

 

00

 

00

 

00

 

 

10

 

 

00

 

00

 

00

 

00

 

00

 

 

11

 

 

00

 

00

 

00

 

00

 

00

 

 

12

 

 

00

 

00

 

00

 

00

 

00

 

 

13. Total (Traslade

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

eltotaldelaColumna

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

E a la linea 32, Parte

 

00

 

00

 

00

 

00

 

00

 

 

II de la planilla) ..(13)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Parte II Detalle de las Pérdidas Netas en Operaciones para Propósitos de la Contribución Alternativa Mínima

Año en el cual se

(A)

 

(B)

 

(C)

 

(D)

(E)

 

 

Pérdida incurrida

 

Ajustes bajo la Sección

 

Totaldepérdida

 

Cantidad utilizada

Cantidad disponible

 

Fecha

incurrió la pérdida

según planilla

1033.14

 

arrastrable (Columna A

 

en años

(Columna C menos

 

de

(Día / Mes / Año)

 

 

(Véanseinstrucciones)

 

menos Columna B)

 

anteriores

Columna D)

 

expiración

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Día / Mes / Año)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

00

 

00

 

00

00

 

00

 

2

 

 

00

 

00

 

00

00

 

00

 

3

 

 

00

 

00

 

00

00

 

00

 

4

 

 

00

 

00

 

00

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

00

 

00

 

00

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

00

 

00

 

00

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

00

 

00

 

00

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

00

 

00

 

00

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

00

 

00

 

00

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

00

 

00

 

00

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

00

 

00

 

00

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

 

 

00

 

00

 

00

00

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13.Total (Traslade eltotaldelaColumna E al Anejo A Corporación, Parte

III, línea 19)

(13)

00

00

00

00

00

 

 

Período de Conservación: Diez (10) años

Anejo IE Corporación

 

INGRESOS EXCLUIDOS Y EXENTOS

 

 

2018

 

Rev. 10.18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Año contributivo comenzado el _____ de _________ de _____ y terminado el _____ de _________ de _____

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nombre del contribuyente

 

 

Número de Indentificación Patronal

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Parte I

 

 

Exclusiones del Ingreso Bruto

 

 

 

 

 

1. Seguro de plantación

 

 

(1)

 

 

00

 

 

 

 

 

 

2. Ingreso derivado de la condonación de deudas (Véanse instrucciones)

(2)

 

 

00

....................................................................................................................3. Otras exclusiones (Someta detalle) (Véanse instrucciones)

(3)

 

 

00

 

 

 

 

4. Ingreso neto (o pérdida neta) de fuentes fuera de Puerto Rico no relacionado con la operación llevada a cabo en Puerto Rico

 

 

 

 

por una corporación extranjera

 

 

(4)

 

 

00

 

 

 

 

 

5. Total (Sume líneas 1 a la 4. Traslade a la línea 7(b), Parte VIII de la planilla)

(5)

 

 

00

Parte II

 

Exenciones del Ingreso Bruto

 

 

 

 

 

1. Intereses sobre los siguientes instrumentos:

 

 

 

 

 

 

 

A) Obligaciones del Gobierno de los Estados Unidos, sus estados, territorios o subdivisiones políticas

(1A)

 

00

 

 

B) Obligaciones del Gobierno de Puerto Rico

(1B)

 

00

............................................................................................................................................C) Valores Ley de Préstamos Agrícolas

 

 

(1C)

 

00

D) Ciertas Hipotecas (Véanse instrucciones)

......................................................................................................................................

 

 

(1D)

 

00

E)

Obligaciones aseguradas o garantizadas bajo la Ley de Reajuste de los Miembros del Servicio de 1994 (Servicemen’s

 

 

 

 

 

Readjustment Act of 1944)

 

 

(1E)

 

00

...........................................................................................................F) Valores emitidos por asociaciones cooperativas hasta $5,000

(1F)

 

00

G) Obligaciones emitidas por el Fideicomiso de Conservación, de Vivienda y Desarrollo Humano, Patronato de Monumentos de

 

 

 

 

 

San Juan y SER de Puerto Rico

 

 

(1G)

 

00

H) Préstamos otorgados por un banco comercial a una corporación especial propiedad de trabajadores para ciertos propósitos.

(1H)

 

00

I) Préstamos otorgados por un banco comercial en Puerto Rico para la adquisición y pago de certificados de membresía en una

 

 

 

 

 

 

corporación especial propiedad de trabajadores

(1I)

 

00

J) Préstamos otorgados por un banco comercial en Puerto Rico para la compra o inversión en acciones preferidas de una

 

 

 

 

 

 

corporación especial propiedad de trabajadores

(1J)

 

00

K) Préstamos a pequeñas y medianas empresas hasta $250,000 para su establecimiento o expansión

(1K)

 

00

 

 

L) Préstamos para capitalización de pequeñas y medianas empresas hasta $250,000

(1L)

 

00

.........................................................................................................................M) Otros intereses reportados en un Formulario 480.6D

(1M)

 

00

.................................................................................N) Otros intereses no reportados en un Formulario 480.6D (Someta detalle)

(1N)

 

00

2. Dividendos recibidos de:

 

 

 

 

 

 

 

A) Ingreso de desarrollo industrial proveniente de ciertos intereses (Véanse instrucciones)

(2A)

 

00

 

 

B) Asociaciones cooperativas

 

 

(2B)

 

00

...............................................................................C) Asegurador Internacional o Compañía Tenedora del Asegurador Internacional

(2C)

 

00

.............................................................................................................D) Otros dividendos reportados en un Formulario 480.6D

(2D)

 

00

......................................................................................E) Otros dividendos no reportados en un Formulario 480.6D (Someta detalle)

(2E)

 

00

...................................................................3. Recobro de deudas incobrables, contribuciones anteriores, recargos y otras partidas

(3)

 

 

00

...............................................................................................................................................................4. Ingreso de agencias o sindicatos de noticias

 

 

(4)

 

 

00

5. Ciertos ingresos relacionados con la operación de corporaciones especiales propiedad de trabajadores (Véanse instrucciones)

............

(5)

 

 

00

6. Ingreso recibido o devengado en relación con la celebración de juegos deportivos organizados por asociaciones o federaciones

 

 

 

 

internacionales

 

 

(6)

 

 

00

7. Ingreso derivado por el Asegurador Internacional o por una Compañía Tenedora del Asegurador Internacional

(7)

 

 

00

................................................................................................................................................................................8. Rentas de la Zona Histórica

 

 

(8)

 

 

00

........................................................9. Entradas de asociaciones de dueños de embarcaciones y protección e indemnización mutua

(9)

 

 

00

10. Ingresos provenientes de edificios arrendados al Gobierno de Puerto Rico para hospitales públicos, casas de salud, escuelas

 

 

 

 

públicas (Contratos vigentes al 22 de noviembre de 2010)

(10)

 

 

00

11. Ingreso derivado por el contribuyente de la reventa de propiedad mueble o servicios cuya adquisición estuvo sujeta a tributación

 

 

 

 

bajo la Sección 3070.01 o la Sección 2101 del Código de Rentas Internas de 1994

(11)

 

 

00

12. Distribuciones de Cantidades Previamente Notificadas como Distribuciones Elegibles Implícitas bajo las Secciones 1023.06(j) y 1023.25(b)

(12)

 

 

00

13. Distribuciones de Dividendos o Beneficios del Ingreso de Fomento Industrial de Negocios Exentos y en Liquidación bajo la Ley 73-

 

 

 

 

2008 y Ley 135-1997

 

 

(13)

 

 

00

 

 

 

 

 

14. Renta de propiedad residencial bajo la Ley 132-2010

(14)

 

 

00

...15. Ingreso generado por un negocio nuevo que opere bajo un acuerdo especial para la creación de empresas jóvenes (Ley 135-2014)

(15)

 

 

00

 

 

 

16. Participación distribuible en los ingresos exentos de entidades conducto (Formulario 480.6 EC)

(16)

 

 

00

..........................................................................................................................17. Ingreso de renta exento bajo la Ley 165-1996

(17)

 

 

00

....................................................................18. Ingreso exento de agricultor bonafide (Anejo S Corporación, Parte I, línea 8)

(18)

 

 

00

.................................................................................................................................19. Otros pagos reportados en un Formulario 480.6D

(19)

 

 

00

.....................................................................................................20. Otros pagos no reportados en un Formulario 480.6D (Someta detalle)

(20)

 

 

00

 

 

 

 

21. Otras exenciones (Someta detalle)

 

 

(21)

 

 

00

 

 

 

 

 

22. Total (Sume líneas 1 a la 21. Traslade a la línea 7(a), Parte VIII de la planilla)

(22)

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Período de Conservación: Diez (10) años

Anejo R Corporación

 

SOCIEDADES Y SOCIEDADES ESPECIALES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2018

 

 

 

 

 

 

Rev. 10.18

 

 

 

Año contributivo comenzado el _____ de __________ de _____ y terminado el _____ de __________ de _____

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nombre del contribuyente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Número de Identificación Patronal

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Parte I

 

Determinación de la Base Ajustada del Socio de una o más Sociedades Especiales o Sociedades

 

 

 

 

Columna A

 

 

 

 

 

Columna B

 

 

 

 

 

Columna C

 

 

 

..........................................................................................................................................................................Tipo de formulario

 

 

1

 

480.6 EC

2

 

K-1

1

 

480.6 EC

2

 

K-1

1

 

480.6 EC

2

 

K-1

 

 

 

1

 

 

 

 

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

...................................................................................................................................................................................Tipo de año

 

 

 

Natural 2

 

Económico

 

Natural 2

 

 

Económico

 

Natural 2

 

 

Económico

Nombre de la entidad

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Número de identificación patronal

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Número de control del Formulario 480.6 EC (No aplica a Anejo K-1 Federal)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Número de confirmación de radicación electrónica del Formulario 480.6 EC (No aplica a Anejo K-1 Federal)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.

..............................................................................................................Base ajustada al cierre del año contributivo anterior

(1)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.

Aumento a la base:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a) Participación distribuible del socio en ingresos y ganancias del año corriente (Véanse instrucciones)

(2a)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

..........................................................................................................................(b) Aportaciones efectuadas durante el año

(2b)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

.........................................................................................(c) Ganancias en activos de capital provenientes de la sociedad

(2c)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

................................................................................................................................................................(d) Ingreso exento

(2d)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

......................................................(e) Deducción de ingreso de agricultura concedida por la Sección 1033.12 del Código

(2e)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

(f)

........................................................................................................Otros ingresos o ganancias (Véanse instrucciones)

(2f)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

3.

.......................................................................................................(g) Total aumento a la base (Sume líneas 2(a) a la 2(f))

(2g)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

Reducción a la base:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a) Participación distribuible del socio en la pérdida de la sociedad del año anterior

(3a)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

.............................................................................................(b) Pérdida en activos de capital provenientes de la sociedad

(3b)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

.................................................................................................................................................(c) Distribuciones en el año

(3c)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

.....................................................................................(d) Créditos reclamados en el año anterior (Véanse instrucciones)

(3d)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

(e) Retención en el origen en el año

(3e)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

(f)

.......................................................................................................................................Gastos no admisibles en el año

(3f)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

........................................................................(g) Participación distribuible en pérdidas de operaciones exentas en el año

(3g)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

....................................................................................................................(h) Donativos (No aplica a sociedades especiales)

(3h)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

(i)

...........................................................................................Deudas del socio asumidas y garantizadas por la sociedad

(3i)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

(j)

...................................................................................................Total reducción a la base (Sume líneas 3(a) a la 3(i))

(3j)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

4.

..........................................Base Ajustada (Sume líneas 1 y 2(g) menos línea 3(j). Traslade esta cantidad a la línea 6(a))

(4)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

Parte II

 

 

Determinación de Ingreso o Pérdida Neta de una o más Sociedades Especiales o Sociedades

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.

(a) Participación distribuible del socio en la pérdida de la sociedad en el año

(5a)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

(b) Pérdidas arrastradas de años anteriores (Véanse instrucciones)

(5b)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

(c) Total de pérdidas (Sume líneas 5(a) y 5(b))

(5c)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

(a) Base Ajustada (Parte I, línea 4)

(6a)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

(b) Deudas de la sociedad acogida a la Ley de Incentivos Turísticos o Ley de Desarrollo Turístico asignables al socio (Véanse inst.) ...

(6b)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

(c) Deudas corrientes de la sociedad asumidas y garantizadas por el socio

(6c)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

(d) Total de base ajustada del socio (Sume líneas 6(a) a la 6(c))

(6d)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7.

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Participación distribuible en el ingreso neto de la sociedad en el año (Formulario 480.6 EC) (Véanse instrucciones)

(7)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

8.

Pérdidas disponibles (La menor de la línea 5(c) o 6(d))

(8)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

9.

Total de ingresos provenientes de este Anejo (Sume los ingresos determinados en la línea 7, Columnas A a la C)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(9)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

10.

Total de ingresos provenientes del Anejo R1 Corporación (Anote la suma del total de la línea 9, Parte II de todos los Anejos R1 Corporación incluidos) …................................... (10)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

11.

Total de pérdidas provenientes de este Anejo (Sume las pérdidas determinadas en la línea 8, Columnas A a la C)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(11)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

12.

Total de pérdidas provenientes del Anejo R1 Corporación (Anote la suma del total de la línea 10, Parte II de todos los Anejos R1 Corporación incluidos) ….................................……... (12)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

Parte III

 

 

Participación Distribuible en Beneficios de Sociedades y Sociedades Especiales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.

Ingreso neto agregado de sociedades y sociedades especiales (Sume las línea 9 y 10 de la Parte II)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

2.

..............................................................................................................................................................................................................................Multiplique la línea 1 por .80

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(2)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

3.

.............................................................................................................Pérdida neta agregada de sociedades y sociedades especiales (Sume las línea 11 y 12 de la Parte II)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(3)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

4.

....................Pérdida admitida (Anote la menor de las cantidades absolutas reflejadas en las línea 2 y 3. Si la línea 3 es cero, anote cero en esta línea. Véanse instrucciones)

 

(4)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

5.

.......................................................................................................................................Reste la línea 4 de la línea 1. Traslade esta cantidad al Formulario 480.2, Parte I, línea 17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(5)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

6.

.........................................................................................................................................................Arrastre para años futuros (Línea 3 menos línea 4. Véanse instrucciones)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(6)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

Período de Conservación: Diez (10) años

Anejo R1 Corporación

 

SOCIEDADES Y SOCIEDADES ESPECIALES (COMPLEMENTARIO)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2018

 

 

 

 

 

Rev. 10.18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Año contributivo comenzado el _____ de __________ de _____ y terminado el _____ de __________ de _____

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nombre del contribuyente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Número de Identificación Patronal

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Parte I

Determinación de la Base Ajustada del Socio de una o más Sociedades Especiales o Sociedades

 

 

 

 

 

Columna A

 

 

 

 

Columna B

 

 

 

 

 

 

Columna C

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

..........................................................................................................................................................................Tipo de formulario

 

 

1

 

 

480.6 EC

2

 

 

K-1

1

 

 

480.6 EC

2

 

 

K-1

1

 

 

480.6 EC

2

 

K-1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

...................................................................................................................................................................................Tipo de año

 

 

 

 

Natural 2

 

Económico

 

 

Natural 2

 

 

Económico

 

 

Natural 2

 

Económico

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nombre de la entidad

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Número de identificación patronal

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Número de control del Formulario 480.6 EC (No aplica a Anejo K-1 Federal)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

...........................Número de confirmación de radicación electrónica del Formulario 480.6 EC (No aplica a Anejo K-1 Federal)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.

..............................................................................................................Base ajustada al cierre del año contributivo anterior

(1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

2.

Aumento a la base:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a) Participación distribuible del socio en ingresos y ganancias del año corriente (Véanse instrucciones)

(2a)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

(b) Aportaciones efectuadas durante el año

..........................................................................................................................

(2b)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

.........................................................................................(c) Ganancias en activos de capital provenientes de la sociedad

(2c)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

................................................................................................................................................................(d) Ingreso exento

(2d)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

......................................................(e) Deducción de ingreso de agricultura concedida por la Sección 1033.12 del Código

(2e)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

........................................................................................................(f) Otros ingresos o ganancias (Véanse instrucciones)

(2f)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

.......................................................................................................(g) Total aumento a la base (Sume líneas 2(a) a la 2(f))

(2g)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

3.

Reducción a la base:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a) Participación distribuible del socio en la pérdida de la sociedad del año anterior

(3a)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

.............................................................................................(b) Pérdida en activos de capital provenientes de la sociedad

(3b)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

.................................................................................................................................................(c) Distribuciones en el año

(3c)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

.....................................................................................(d) Créditos reclamados en el año anterior (Véanse instrucciones)

(3d)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

....................................................................................................................................(e) Retención en el origen en el año

(3e)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

.......................................................................................................................................(f) Gastos no admisibles en el año

(3f)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

........................................................................(g) Participación distribuible en pérdidas de operaciones exentas en el año

(3g)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

....................................................................................................................(h) Donativos (No aplica a sociedades especiales)

(3h)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

.........................................................................................(i) Deudas del socio asumidas y garantizadas por la sociedad

(3i)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

...................................................................................................(j) Total reducción a la base (Sume líneas 3(a) a la 3(i))

(3j)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

4.

..........................................Base Ajustada (Sume líneas 1 y 2(g) menos línea 3(j). Traslade esta cantidad a la línea 6(a))

(4)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

Parte II

 

Determinación de Ingreso o Pérdida Neta de una o más Sociedades Especiales o Sociedades

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.

(a) Participación distribuible del socio en la pérdida de la sociedad en el año

(5a)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

...................................................................................(b) Pérdidas arrastradas de años anteriores (Véanse instrucciones)

(5b)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(c) Total de pérdidas (Sume líneas 5(a) y 5(b))

(5c)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.

(a) Base Ajustada (Parte I, línea 4)

(6a)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(b) Deudas de la sociedad acogida a la Ley de Incentivos Turísticos o Ley de Desarrollo Turístico asignables al socio (Véanse inst.) ...

(6b)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(c) Deudas corrientes de la sociedad asumidas y garantizadas por el socio

(6c)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(d) Total de base ajustada del socio (Sume líneas 6(a) a la 6(c))

(6d)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

7.

(7)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

Participación distribuible en el ingreso neto de la sociedad en el año (Formulario 480.6 EC) (Véanse instrucciones)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8.

Pérdidas disponibles (La menor de la línea 5(c) o 6(d))

(8)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

9.

Total de ingresos (Sume los ingresos determinados en la línea 7, Columnas A a la C. Traslade al Anejo R Corporación, Parte II, línea 10)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(9)

 

 

 

 

 

 

 

 

10.

.......................................................Total de pérdidas (Sume las pérdidas determinadas en la línea 8, Columnas A a la C. Traslade al Anejo R Corporación, Parte II, línea 12)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(10)

 

 

 

 

 

 

 

 

00

Período de Conservación: Diez (10) años

Anejo S Corporación

 

 

 

 

 

 

 

 

Rev. 10.18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BENEFICIO TRIBUTABLE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DE AGRICULTURA

 

 

 

2018

 

 

 

 

 

 

(AGRICULTOR BONAFIDE)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Año contributivo comenzado el ___ de________ de ____ y terminado el ___ de_______ de ____

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nombre del contribuyente

 

 

 

Número de Identificación Patronal

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Parte I

 

Ingresos

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.

Ventas netas

 

 

 

 

(1)

 

00

 

 

 

 

 

 

2. Costo de ventas o costos directos de producción:

 

 

 

 

 

 

 

 

a)

Inventario inicial

(2a)

 

 

00

 

 

 

 

 

00

 

 

 

b)

Más: Compra de materiales o mercadería

(2b)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

c)

Jornales directos

(2c)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

d)

Otros costos directos (Someta detalle)

(2d)

 

 

 

 

 

 

e)

Total (Sume líneas 2(a) a la 2(d))

(2e)

 

 

00

 

 

 

 

 

00

 

 

 

f)

Menos: Inventario final

(2f)

 

 

 

 

 

g)

..................................................................................................Total costo de ventas (Línea 2(e) menos línea 2(f))

 

 

 

(2g)

 

00

 

 

 

 

 

 

00

3. Ingreso bruto (Línea 1 menos línea 2(g))

 

 

(3)

 

4.

Menos: Gastos de operación y otros costos (Parte II, línea 35)

 

 

(4)

 

00

5.

Ingreso neto

 

 

 

 

(5)

 

00

 

 

 

 

 

00

6.

Menos: Pérdida neta en operaciones de años anteriores (Someta detalle)

 

 

(6)

 

7.

Ingreso neto ajustado

 

 

(7)

 

00

8.

Menos: Cantidad exenta (90% de la línea 7) (Traslade al Anejo IE Corporación, Parte II, línea 18)

 

 

(8)

 

00

 

 

 

00

9. Beneficio tributable de agricultura (Traslade al Formulario 480.2, Parte I, línea 19)

 

 

(9)

 

 

Parte II

 

Gastos de Operación y Otros Costos

 

 

 

 

 

 

 

10.

Compensación a oficiales o socios

 

 

(10)

 

00

11.

.................................................................................................................Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados

 

 

(11)

 

00

12.

............................................................................................................................................................Comisiones a negocios

 

 

(12)

 

00

13.

...................................................................................................................................................................Gastos de nómina

 

 

(13)

 

00

14.

...................................................Aportación a planes de pensiones u otros planes cualificados (Someta Modelo SC 6042)

 

 

(14)

 

00

15.

........................................................................................................................................Seguro médico o de hospitalización

 

 

(15)

 

00

16.

................................................................................................................................................................................Intereses

 

 

 

 

(16)

 

00

17.

Renta

.....................................................................................................................................................................................

 

 

 

 

 

 

(17)

 

00

18.

......................................Contribuciones sobre la propiedad: (a) Mueble $______________ (b) Inmueble $______________

 

 

(18)

 

00

19.

......................................................................................................Otras contribuciones, patentes y licencias (Someta detalle)

 

 

(19)

 

00

20.

.................................................................................Gastos de automóviles (Millaje ____________ ) (Véanse instrucciones)

 

 

(20)

 

00

21.

.......................................................................................................Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones)

 

 

(21)

 

00

22.

.............................................................................................................................Servicios públicos (agua, luz, teléfono, etc.)

 

 

(22)

 

00

23.

.................................................................................................................................................................................Seguros

 

 

 

 

(23)

 

00

24.

Gastos de viajes

.....................................................................................................................................................................

 

 

 

 

(24)

 

00

25.

............................Gastos de comida y entretenimiento (Total $____________ ) (Véanse instrucciones Parte VI de la planilla)

(25)

 

00

26.

...........................................................................................................................................................Servicios profesionales

 

 

(26)

 

00

27.

........................................................................................................................................................................Reparaciones

 

 

 

 

(27)

 

00

28.

................................................................................Depreciación y amortización (Véanse Instrucciones. Someta Anejo E)

 

 

(28)

 

00

29.

................................................................................................................................................................Deudas incobrables

 

 

(29)

 

00

30.

.................................................................................................................................................................................Regalías

 

 

 

 

(30)

 

00

31.

........................................................................................................................................................Cargos de administración

 

 

(31)

 

00

32.

Gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas fuera de Puerto Rico (Véanse instrucciones)

 

 

 

(Total $_____________)

 

 

(32)

 

00

 

 

 

 

 

33.

Deducción por gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas, totalmente deducibles (Véanse

 

 

 

instrucciones)

 

 

 

 

(33)

 

00

 

 

 

 

 

 

00

34.

Otros gastos (Someta detalle)

 

 

(34)

 

35.

Total(Sumelíneas10ala34.Traslade a la Parte I, línea 4 de este Anejo)

 

 

(35)

 

00

Período de Conservación: Diez (10) años

Anejo T Corporación

ADICIÓN A LA CONTRIBUCIÓN POR FALTA DE PAGO DE LA

 

 

2018

 

Rev. 10.18

 

CONTRIBUCIÓN ESTIMADA DE CORPORACIONES

 

 

 

 

 

 

 

Año contributivo comenzado el _____ de __________ de _____ y terminado el _____ de __________ de _____

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nombre del contribuyente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Número de Identificación Patronal

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Parte I

Determinación de la Cantidad Mínima a Pagar de Contribución Estimada

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.

.............................................................................Responsabilidad contributiva (Sume líneas 42, 45 y 47 de la Parte IV de la página 2 de la planilla)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)

 

 

 

00

2.

...................................................................................................................................Créditos y pagos en exceso (Véanse instrucciones)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(2)

 

 

 

00

3.

Contribución estimada (Reste línea 2 de la línea 1. Si es cero o menos, no tiene que completar este Anejo)

.......................................................

 

 

 

 

(3)

 

 

 

00

4.

Línea 1 por

....................................................................................................................................................................................90%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(4)

 

 

 

00

5.

...........................Total contribución determinada según surge de la planilla de contribución sobre ingresos del año anterior (Véanse instrucciones)

(5)

 

 

 

00

6.

Anote la menor entre las líneas 4 y 5, siempre que haya rendido una planilla de contribución sobre ingresos para el año anterior. De otro modo,

 

 

 

 

 

indique el total de la línea 4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(6)

 

 

 

00

7.

........................Reste línea 2 de la línea 6 (Si es menos de cero, anote cero). Esta es la cantidad mínima de contribución estimada que debió pagar

(7)

 

 

 

00

 

Parte II

Adición a la Contribución por Falta de Pago

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sección A - Falta de Pago

 

 

 

 

 

 

 

 

Fecha de vencimiento

 

 

 

 

AÑO NATURAL

 

 

 

(a)

 

 

 

 

(b)

 

 

 

(c)

 

(d)

1

 

 

 

Primer Plazo

 

 

 

 

Segundo Plazo

 

 

Tercer Plazo

 

Cuarto Plazo

2

AÑO ECONOMICO (Indique las fechas correspondientes)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8.

Cantidad de contribución estimada por plazo (Véanse instrucciones)

(8)

 

 

00

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

00

9.

Cantidad de contribución estimada pagada por plazos (Véanse instrucciones)

(9)

 

 

00

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

00

10.

Fecha de pago

.........................................................(Véanse instrucciones)

(10)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11.

Línea 17 de la columna anterior

....................................................................

(11)

 

 

00

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

00

12.

Sume líneas 9 y 11

 

(12)

 

 

00

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

00

 

 

 

00

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

00

13.

Reste línea 8 de línea 12 (Si es menos de cero, anote cero)

(13)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14.

Falta de Pago (Si la línea 13 es cero, reste línea 12 de línea 8, de otro modo,

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

anote cero)

 

 

(14)

 

 

00

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

00

15.

Sume las líneas 14 y 16 de la columna anterior

(15)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

 

16.

Si línea 15 es igual o mayor que línea 13, reste línea 13 de línea 15 y continúe en

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

línea 11 de próxima columna. De otro modo, continúe en línea 17

(16)

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

 

17.

Sobrepago (Si línea 13 es mayor que línea 15, reste línea 15 de línea 13, y continúe

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

en la línea 11 de próxima columna. De otro modo, anote cero)

(17)

 

 

00

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

 

 

Sección B - Penalidad

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18.

Multiplique línea 14 por 10%

 

(18)

 

 

00

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

00

19.

Si la fecha indicada en la línea 10 para cualquier plazo es posterior a su vencimiento y:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

la línea 18 es cero, multiplique el resultado de línea 8 menos línea 17 de la

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

columna anterior por 10%; o

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

la línea 18 es mayor de cero, multiplique el resultado de línea 8 menos línea

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17 de la columna anterior por 10% y reste la cantidad reflejada en la línea

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18. (Véanse instrucciones)

 

(19)

 

 

00

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

00

20.

Sume las líneas 18 y 19

 

(20)

 

 

00

 

 

 

00

 

 

 

 

00

 

 

00

21.

Adición a la Contribución por Falta de Pago de la Contribución Estimada (Sume

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

las cantidades de las columnas de la línea 20. Traslade a la línea 57 de la Parte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IV de la página 2 de la planilla)

................................................................

(21)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

00

 

 

 

Período de Conservación: Diez (10) años